更多"某食品生产企业为增值税一般纳税人,2010年6月发生如下经济业务:(1"的相关试题:
[单项选择]某食品生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2011年8月销售产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额60万元;同时,开具普通发票,取得销售产品的送货运输费收入4.35万元。则该食品生产企业的销项税额是( )万元。
A. 8.17
B. 9.68
C. 10.83
D. 11.96
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。
[单项选择]资料一:
某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务:
(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元,增值税额30.6万元,款项已付验收入库,支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票。
(2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元,增值税税额8.5万元,款项已付并验收入库。
(3)购进一批办公用品取得普通发票,注明金额2340元,办公用品已经投入使用。
(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款6000元,增值税额1020元。
(5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8000元,委托加工合同规定加工费5000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。
(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。
(7)将闲置的一套设备出租取得租金收入1万元。
有关票据本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%。
[要求] 根据以上材料,回答下列小题。
下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中正确的是______。
A. 外购红酒可抵扣的进项税额为1020元
B. 外购办公用品可抵扣的进项税额为340元
C. 外购机器设备可抵扣的进项税额为0元
D. 外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.3万元
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。 ( )
[简答题]A企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2006年9月份发生下列经济业务:(假设除增值税以外的其他税费不予考虑)
(1)3日销售库存商品一批,价款50000元,增值税8500元,款项已存入银行,该批商品成本为36000元。
(2)11日出售原材料,应确认收入为4000元,款项尚未收回。
(3)15日出售无形资产,无形资产的账面余额为60000元,已摊销了12000元,未发生减值,取得出售价款为90000元,款项已收到存入银行。
(4)17日取得出租固定资产收入6000元,款项尚未收回。
(5)24日收到现金捐赠70000元。
要求:根据上述经济业务编制会计分录,并计算本月营业收入。
[简答题]
某生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2010年3月,发生如下经济业务: (1)销售产品,取得不含税销售收入800万元; (2)采购原材料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是600万元和102万元; (3)将本月外购价款为200万元的原材料用于在建工程。 要求:
计算该企业3月份的进项税额;
[单项选择](一)
某日化厂生产企业为增值税一般纳税人,9月份该企业发生以下经济业务:
(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款180万元,增值税税额30.6万元,款项已付并验收入库,支付相关运费10万元,已收到运输单位开具的运输发票。
(2)外购机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明支付的货款50万元,增值税税额8.5万元,款项已付并验收入库。
(3)购进一批办公用品取得普通发票注明金额2340元,办公用品已经投入使用。
(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得了增值税专用发票,发票上注明支付的货款6000元,增值税税额1020元。
(5)月初将部分订单委托其他企业加工,发出原材料价值8000元,委托加工合同规定加工费5000元(不含税),加工企业代垫辅助材料1000元,月底尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票。
(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)。
(7)将闲置的一套设备出租取得租金收入1万元。
有关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;化妆品的消费税税率为30%。
要求:根据以上资料,回答下列问题。
下列关于该企业可抵扣进项税额的说法中正确的是( )。
A. 外购红酒可抵扣的进项税额为1020元
B. 外购办公用品可抵扣的进项税额为340元
C. 外购机器设备可抵扣的进项税额为0
D. 外购原材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为31.3万元