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发布时间:2023-12-09 21:55:34

[多项选择]下列关于首次公开发行股票的公司专项复核的相关说法正确的是( )。
A. 为提高股票发行核准工作的质量和效率,中国证监会发行监管部在审核首次公开发行股票的公司(发行人)的申请文件时,如发现其申报财务会计资料存在重大疑问,或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷,并由此导致申报资料存在重大问题时,可另行委托一家具备证券执业资格的会计师事务所对申报财务会计资料的特定项目进行专项复核。专项复核的决定由中国证监会发行监管部作出
B. 专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据
C. 审核过程中,发行监管部认为必要时,可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核
D. 专项复核报告不作为发行人申请文件的组成部分
E. 如果专项复核会计师就复核事项所出具的复核意见与原申报财务资料存在差异,发行人、保荐人(主承销商)及申报会计师应就该复核差异提出处理意见,审核人员应将该复核差异及处理情况向股票发行审核委员会汇报

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[多项选择]首次公开发行股票的公司专项复核时,如果专项复核会计师出具的复核意见与原申报财务资料存在差异,( )应就该复核差异提出处理意见。
A. 审核人员
B. 主承销商
C. 申报会计师
D. 发行人
[多项选择]对首次公开发行股票的公司进行专项复核后由执行专项复核的会计师事务所出具的专项复核报告至少应包括()。
A. 复核时间
B. 相关责任
C. 履行的复核程序
D. 复核结论
[多项选择]对首次公开发行股票的公司进行专项复核后出具的专项复核报告至少应包括( )。
A. 复核时间
B. 相关责任
C. 履行的复核程序
D. 复核结论
[单项选择]根据《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定,首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向( )询价的方式确定股票发行价格。
A. 中国证券业协会
B. 证券交易所
C. 个人投资者
D. 中国证监会规定条件的机构投资者
[多项选择]会计师事务所对首次公开发行股票的公司进行专项复核后,出具的专项复核报告至少应包括()。
A. 复核时间、范围及目的
B. 相关责任
C. 履行的复核程序
D. 复核结论
[判断题]关于在创业板上市,《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求首次公开发行股票并在创业板上市的发行人,最近1期末净资产不少于2000万元。 ( )
[多项选择]下列关于首次公开发行股票的说法正确的是( )。
A. 首次公开发行股票,应当通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格
B. 所有公司都要经过初步询价和累计投标询价两个阶段定价
C. 网下申购和网上申购同时进行
D. 所有询价对象均可自主选择是否参与初步询价
[单项选择]关于首次公开发行股票的发行人的财务指标,下列叙述有误的是()。
A. 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算依据 
B. 最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20% 
C. 最近1期末不存在未弥补亏损 
D. 发行前股本总额不少于人民币5000万元
[多项选择]关于首次公开发行股票申请文件的要求,下列说法正确的是( )。
A. 申请文件一经受理未经中国证监会同意,不得增加、撤回或更换
B. 如原出文单位不再存续,可不再证明文件的真实性
C. 申请文件可以单而印刷也可以双面印刷
D. 发行结束后,发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案
[多项选择]下列关于首次公开发行股票中间参与网下配售的询价对象配售股票的表述,正确的有( )。
A. 询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月
B. 参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金
C. 向战略投资者配售的,发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%
D. 公开发行数量在4亿股以下的,配售数量不超过本次发行数量的50%
[单项选择]下列关于发行人在主板上市公司首次公开发行股票在财务方面的条件说法有误的是______。
A. 最近1期末不存在未弥补亏损
B. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C. 最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等)占净资产的比例高于20%
D. 发行前股本总额不少于人民币3000万元
[多项选择]关于首次公开发行股票采用向参与网下配售的询价对象配售的发行方式,发行人及其保荐人应向参与网下配售的询价对象配售股票,下列说法错误的有( )。
A. 公开发行数量在4亿股以下的,配售数量应不超过本次发行总量的30%
B. 公开发行数量在4亿股以下的,配售数量应不超过本次发行总量的50%
C. 公开发行数量在4亿股以上(不含4亿股)的,配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的30%
D. 公开发行数量在4亿股以上的,配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%
[多项选择]关于首次公开发行股票的募集资金直接投资于固定资产项目的,发行人根据重要性原则应该披露的内容包括( )。
A. 投资概算情况,预计投资规模,募集资金的具体用途,包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出
B. 产品的质量标准和技术水平,生产方法、工艺流程和生产技术选择,主要设备选择,核心技术及其取得方式
C. 主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况
D. 投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况

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