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发布时间:2024-07-27 06:15:14

[多项选择]某会计师事务所为某公司的股票公开发行出具了审计报告,下列说法不正确的是:( )
A. 事务所及其人员不得买卖该公司的股票
B. 事务所及其人员在股票承销期内不得买卖该公司的股票
C. 事务所及其人员在股票承销期满后1年不得买卖该公司的股票
D. 事务所及其人员在法定期间内不得买卖该公司的公司债券

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[多项选择]某会计师事务所为某公司的股票公开发行出具了审计报告,下列说法不正确的是:( )
A. 事务所及其人员不得买卖该公司的股票
B. 事务所及其人员在股票承销期内不得买卖该公司的股票
C. 事务所及其人员在股票承销期满后1年不得买卖该公司的股票
D. 事务所及其人员在法定期间内不得买卖该公司的公司债券
[多项选择]某公司申请公开发行新股,国务院证券监督管理机构核准了其申请,公司发行了股票,但是未上市交易,国务院证券监督管理机构发现该公司的发行条件不符合法律规定,以下说法正确的是:
A. 国务院证券监督管理机构应当撤销发行核准决定
B. 该公司应按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人
C. 保荐人有过错的,应当与发行人承担连带责任
D. 发行人的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人承担连带责任
[判断题]招股说明书全文文本封面应标有“某公司首次公开发行股票招股说明书”字样,并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。()
[简答题]某公司拟投资建设某一大型项目,其资金来源通过发行股票和公司借款来筹集,发行股票拟募集资金30000万元,已与银行达成协议,借款7 500万元,年利率为6%,按年付息,期限3年,到期一次还清贷款。资金筹集费为贷款额的3%,所得税税率为25%,公司投资风险系数为1.15。国库券利率为3%(可作为社会无风险投资收益率),市场投资组合预期收益率为10%。
【问题】试计算该项目的加权平均资金成本。                     表3-4    复  利  系  数  表
i
n
P/F,I,n
P/F,I,n
5%
1
0.9524
0.9524
2
0.907

[多项选择]国务院证券监督管理机构核准某公司的股票发行申请后,发现该公司不符合股票发行的法定条件,以下说法正确的是( )
A. 该公司尚未发行股票,国务院证券监督管理机构应当撤销核准决定,公司应当停止发行股票
B. 该公司已经发行股票,尚未上市的,国务院证券监督管理机构应当撤销核准决定,发行人按照发行价加算银行同期存款利息返还股票持有人
C. 公司已经发行股票尚未上市的,保荐人、发行人的控制股东、实际控制人有过错的,与发行人一起承担连带责任
D. 该公司已经发行股票,股票已经上市的,国务院证券监督管理机构不能撤销核准决定
[判断题]上市公司利用非公开发行方式发行股票相比较公开发行方式发行股票而言有利于引入战略投资者和机构投资者。( )
[多项选择]首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。
A. 电话通讯方式
B. 交易所申购平台
C. 交易所交易系统
D. 中国证券登记结算公司登记结算平台
[单项选择]首次公开发行股票以()确定股票发行价格。
A. 累计询价方式 
B. 询价方式 
C. 上网竞价方式 
D. 协商定价方式
[单项选择]某公司2010年2月曾公开发行2亿元的公司债券,该公司2011年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中,构成本次发行障碍的是( )。
A. 2010年发行的公司债券尚未募足
B. 2010年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
C. 本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率
D. 本次拟发行的公司债券未确定保荐人
[单项选择]某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券,该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中,构成本次发行障碍的是______。
A. 2007年发行的公司债券尚未发行完毕
B. 2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
C. 本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年
D. 发行人有巨额债务,刚刚清偿完毕
[多项选择]首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )及( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。
A. 交易所交易系统
B. 交易所申购平台
C. 登记结算公司登记结算平台
D. 电话通讯方式
[多项选择]非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等有明确锁定期的流通受限股票,按以下哪些方法确定公允价值( )
A. 如果估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票等流通受限股票的初始取得成本,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该流通受限股票的价值
B. 如果估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于该非公开发行股票等流通受限股票的初始取得成本,应按特定公式确定该流通受限股票的价值
C. 采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量
D. 按交易所挂牌的同一股票的市价估值

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