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[单项选择]下面哪种职工工资单的控制活动是人力资源管理部门的责任
A. 分发职工工资支票。
B. 在整个组织中控制加班时间。
C. 批准职工工资单主文件的增删。
D. 接收未经索取的职工工资支票并保留至最终处理。
[单项选择]以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊：
A. 薪金支票的发送。
B. 加班时间的授权。
C. 薪金增减的授权。
D. 未记名薪金支票的收集和保留。
[单项选择]以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生
A. 电脑化信息管理系统合同期已满的员工的注册账目没有立即取消。
B. 负责现金记录核对工作和银行存款工作的员工同时负责所有现金销售。
C. 无论什么时候到货，某员工都负责将识别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录手头现有的货物进行比较。
D. 由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟。
[单项选择]以下哪项对控制进行了最佳定义
A. 控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果。
B. 控制是对组织选择的要完成内容的表述。
C. 控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。
D. 控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。
[单项选择]以下哪项不是小儿活动性结核的指标
A. 结核菌素试验硬结≥20mm
B. 有发热及其他结核中毒症状
C. 排出物找到结核菌
D. 血沉加快，无其他原因解释
E. 胸部X线检查显示病灶吸收，钙化
[单项选择]内部审计师在预防舞弊方面的职责不包括以下哪项
A. 确定组织的环境是否有助于培养控制意识。
B. 确保不会发生舞弊。
C. 认识到可能发生舞弊的活动。
D. 评价管理层采取的旨在遏制舞弊的活动的有效性。
[单项选择]以下哪项不是控制性详细规划的强制性内容( )
A. 交通设施配套
B. 建筑密度
C. 绿地率
D. 公共服务设施配套
[单项选择]以下哪项不是典型的输出控制
A. 审查计算机处理记录，以确定所有正确的计算机作业都得到正确执行。
B. 通过正式的程序和文件指明输出报告、支票或其他关键文件的合法接收者。
C. 将输入数据与主文件上的信息进行匹配，并将不对应的项目放入暂记文件中。
D. 定期对照输出报告，以确认有关总额、格式和关键细节的正确性及其与输入信息的一致性。
[单项选择]COSO使用者采取以下哪项控制评价过程
A. 单层。
B. 双层。
C. 三层。
D. 四层。
[单项选择]以下哪项要素包含在控制环境中
A. 组织构架、管理理念和规划。
B. 诚实和道德价值、权限和职责的分配、人力资源政策。
C. 员工的胜任能力、辅助设备、法律和规章。
D. 风险评估、职责安排以及人力资源实务。
[单项选择]以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度
A. 制定一项关于信用卡发放的限制性政策。
B. 定期对每张信用卡的持续必要性进行审查。
C. 将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照。
D. 将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出。
[单项选择]内部审计活动安排很多的任务在防止和检查重大舞弊方面可以起到重要的作用，以下哪项安排的任务不能起到这种作用？（）
A. 检查大额、异常或无法解释的支出。
B. 检查敏感的支出，如诉讼费、咨询费和国外的销售佣金。
C. 检查小额现金收入的每一项控制因素。
D. 检查对组织而言不寻常的捐赠。
[单项选择]以下哪项不能控制CT透视机射线剂量
A. 采用床下球管设备
B. 加有专用X线过滤器
C. 采用低毫安曝光
D. 缩短扫描时间
E. 采用高速图像重建技术
[单项选择]内部审计活动安排很多的任务在防止和检查重大的舞弊方面可以起到重要的作用，但以下哪项安排的任务就不能起到这种作用？（）
A. 检查大额、异常或无法解释的支出。
B. 检查敏感的支出，如诉讼费、咨询费和国外的销售佣金。
C. 检查小额现金收入的每一项控制因素。
D. 检查对组织而言不寻常的捐赠。
[单项选择]内部审计活动安排很多的任务在防止和检查重大的舞弊方面可以起到重要的作用，以下哪项安排的任务不能起到这种作用
A. 检查大额、异常或无法解释的支出。
B. 检查敏感的支出，如诉讼费、咨询费和国外的销售佣金。
C. 检查小额现金收入的每一项控制因素。
D. 检查对组织而言不寻常的捐赠。
[单项选择]以下哪项活动违反了独立性原则
A. 审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计。
B. 由于预算的限制而缩小审计范围。
C. 参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议。
D. 在采购代理执行合同之前检查合同的初稿。
[单项选择]以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求
A. 在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
B. 当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。
C. 要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。
D. 要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。
[单项选择]以下哪项控制有助于防止向卖方多付货款
A. 在付款时审查并取消辅助性文档。
B. 要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方。
C. 对每项开支审查入账情况。
D. 在从卖方订购材料之前审批采购订单。
