[单项选择]某经济特区的生产性外商投资企业2006年度全年销货收入净额6000万元，兼营服务业收入2000万元，营业外收入100万元，从境内某企业分回股息180万元(被投资企业实际适用税率10%)，扣除项目合计5500万元，则该企业2006年度应纳企业所得税为( )万元。
A. 410
B. 390
C. 4.36
D. 904

[简答题]

某生产性外商投资企业，1998年5月在我国某经济特区登记注册，经营期限20年。该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。地方所得税随同正税享受减免优惠。1998年至2005年的有关经营情况如下：
1998年亏损30万元，1999年亏损10万元，2000年盈利30万元，2001年盈利60万元，2002年亏损10万元，2003年盈利50万元，2004年亏损20万元。
2005年实现产品销售收入总额8500万元，出租收入500万元；应扣除的成本和销售费用7115万元，发生财务费用200万元、管理费用1200万元（其中含新产品研究开发费40万元，交际应酬费39.5万元）；应缴纳的增值税80万元、营业税25万元；经批准7月1日向其他企业借款200万元用于生产经营，借期1年，当年内实际支付借款利息费用10万元，已计入“财务费用”账户，同期银行的贷款年利息率为4.8%；“营业外支出”账户中列支有支付给境外总机构的特许权使用费30万元、通过当地教育部门向某小学捐款40万元。（上年度新产品并发费用30万元）
该企业中方与外方的投资比例为6∶4，外方于2006年3月将从2005年税后所得中分得的利润（不考虑基金分配）全部用于再投资追加本企业注册资本，追增期限8年。
要求：按下列顺序回答问题，每步均为共计金额：
（1）计算1998～2004年该企业应缴纳的所得税额；
（2）计算2005年所得税前允许扣除的利息支出和交际应酬费金额；
（3）计算2005年该企业应缴纳的所得税；
（4）计算2005年该企业实现的税后利润；
（5）计算外方将分得的2005年的税后利润用于再投资应退的税额。

[单项选择]某外资企业2006年度全年销货收入净额为5000万元，兼营宾馆业务收入为 2000万元，营业外收入100万元，全年发生交际应酬费40万元，则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费是( )万元。
A. 24
B. 4.0
C. 31
D. 30.5

[简答题]某生产性外商投资企业2000年9月在我国某经济特区依法设立，为增值税一般纳税人，经营期限16年。2000～2005年的盈亏情况见下表：
单位：万元

年度	2000	2001	2002	2003	2004	2005
盈亏	25	－30	70	110	140	90

2006年度有关经营情况如下：
(1)2006年12月从国内购进两台设备并投入使用，其中一台为国产设备，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元；另一台属于由进口的各项配件、零件简单组装而成的设备，支付设备价款100万元，增值税进项税额17万元、运输费10万元。<

[单项选择]某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元，兼营宾馆业务收入1000万元，但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚，全年发生交际应酬费20万元，则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
A. 15
B. 19.5
C. 20
D. 22.5

[判断题]某经济特区内的一家外商投资企业以企业自用的名义进口了一辆旅行车，进口后即无偿捐赠给当地的一个社会福利院，半年后被海关发现。因该企业系从事公益活动，海关不得对此进行处罚。( )

[单项选择]某超市2005年度销售收入净额为8000万元，全年发生业务招待费35万元，且能提供有效凭证。该超市在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为( )万元。
A. 40
B. 35
C. 27
D. 24