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[单项选择]首席审计执行官(CAE)评估和报告控制程序的职责包括：
A. 与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通。
B. 监督内部控制流程的建立。
C. 保持组织的治理过程。
D. 仅在内部审计活动的基础上作出个别的评估。
[单项选择]某大城市的审计师正在审查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？（）
A. 根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款。
B. 指定一名城市员工来核实每天清空的垃圾桶数量。
C. 要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量。
D. 在付款总金额基础上签署合同。
[单项选择]某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制
A. 根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款。
B. 指定一名城市员工来核实每天清空的垃圾桶数量。
C. 要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量。
D. 在付款总金额基础上签署合同。
[单项选择]某大型制造公司的首席审计执行官考虑修改本部门审计章程中关于审计师教育与经验最低要求水平的资格规定。首席审计执行官希望改为要求所有内部审计师均具有会计方面的专业训练，以及审计方面的职业证书，诸如注册内部审计师(CIA)、特许会计师(CA)。这项要求的不利影响包括：
A. 该政策可能对内部审计活动开展公司的财务与会计系统的质量检查的能力有负面影响。
B. 该政策不会促进内部审计活动的职业化进程。
C. 当内部审计活动不具备某些特定业务所要求的技术、知识与其他能力时，该政策会阻碍内部审计活动使用外部服务提供者。
D. 由于内部审计活动的专业特长和知识背景过于狭窄，该政策限制了内部审计活动可以开展的服务范围。
[单项选择]首席审计执行官正在面试一名应聘者。首席审计执行官认为这名申请者熟练掌握了内部审计技术、会计和财务知识，不过，申请者在经济学和信息技术方面的知识很有限。以下哪项行动最适当
A. 由于缺乏《标准》所需的知识，因而拒绝其申请。
B. 尽管应聘者缺乏一些基本领域的知识，但仍可以为申请者提供一个职位。
C. 鼓励申请者接受经济学和计算机方面的培训，然后重新应聘。
D. 如果部门的其他员工掌握了充分的经济学和信息技术方面的知识，可以为申请者提供一个职位。
[单项选择]首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施
A. 开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动。
B. 与副总经理面谈以获得实质性的证据。
C. 告知管制机构和公安部门。
D. 将事实报告给首席执行官和审计委员会。
[单项选择]审计委员会交付首席审计执行官完全遵循《标准》的责任。而首席审计执行官的首要职责是完善内部审计章程。下列哪一个事项符合审计活动的独立性要求
A. 按季度向审计委员会报告所有的审计结果。
B. 向政府法律部门报告组织管理层的非道德经营行为。
C. 确定组织内部控制系统的恰当性和有效性。
D. 每月向管理层提交部门预算变动报告。
[单项选择]首席审计执行官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计执行官和这位助理内部审计师都是国际注册内部审计师。尽管该助理内部审计师没有从这笔交易中获益，但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计执行官处理此事的最佳方法是：
A. 口头训斥内部审计师。
B. 立即解聘这位内部审计师，并向ⅡA通报。
C. 由于这位内部审计师没有从此事中获益，因此不采取措施。
D. 告知ⅡA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施。
[单项选择]首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的
Ⅰ．维持与高级管理层和审计委员会动态对话机制。
Ⅱ．确保审计日程表的先后顺序保持不变。
Ⅲ．只使用定量方法来决定风险权数。
Ⅳ．在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序。
A. 只有Ⅲ。
B. Ⅰ和Ⅱ。
C. Ⅰ和Ⅳ。
D. Ⅲ和Ⅳ。
[单项选择]一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反应中哪项违反了《标准》
A. 与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。
B. 为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。
C. 因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。
D. 与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。
[单项选择]某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：
A. 审查并裁定所有投诉。
B. 在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。
C. 制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。
D. 以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。
[单项选择]为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计执行官应当：
A. 向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件。
B. 通过组织的地位加强独立性。
C. 将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论。
D. 要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策。
[单项选择]首席审计执行官正在检查内部审计师在舞弊调查期间制作的工作底稿。在工作底稿包含的事项中有一项是对实物信息的描述。以下哪个最有可能是实物信息的来源？（）
A. 观察有关情况。
B. 与人们面谈。
C. 检查相关记录。
D. 计算差异。
[单项选择]首席审计执行官正在复核如下组织范围风险图：
| 影响程度 | 可能性 |
| 严重的 | 低 | 一般 | 高 |
| 重要的 | 风险A | 风险B | |
| 次要的 | | 风险C | 风险D |
鉴于内部审计部门的资源有限，以下哪种风险排序是正确的
A. 风险B、风险C、风险A、风险D。
B. 风险A、风险B、风险C、风险D。
C. 风险D、风险B、风险C、风险A。
D. 风险B、风险C、风险D、风险A。
[单项选择]首席审计执行官被任命参加一项评估外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事务所合伙人邀请首席审计执行官一起到其私人的狩猎场打猎一周。该首席执行官应当：
A. 接受，如果他们双方的时间安排允许的话。
B. 拒绝，鉴于双方的利害冲突。
C. 只要不占用工作时间就可以接受。
D. 询问总会计师这样做是否违背公司的道德规范。
