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[判断题]出口公司在收到对方开出的信用证后,应严格按照信用证的有关条款进行发货、装运、制单结汇。不管有什么情况,都无权要求开证行修改信用证。
[判断题]“银行存款余额调节表”只起对账的作用,不能作为登记账簿的依据,所有朱达账项只能待收到银行转来的有关收付款结算凭证时方可登记人账。()
[单项选择]甲单位实行国库集中支付制度。2007年1月收到代理银行转来的“财政授权支付额度到账通知书”,通知书中注明的本月授权额度为90万元。甲单位正确的会计处理是( )。
A. 将授权额度90万元计入银行存款,同时确认财政补助收入90万元
B. 将授权额度90万元计入零余额账户用款额度,同时确认财政补助收入90万元
C. 将授权额度90万元计入银行存款,同时确认上级补助收入90万元
D. 将授权额度90万元计入银行存款,同时确认财政补助收入90万元
[简答题]甲公司2010年3月31日银行存款日记账的账面余额为27000元,银行转来对账单的余额为41500元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业开出转账支票22500元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(2)企业送存转账支票30000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收货款24000元,银行已收妥并入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付水电费2000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
要求:根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
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项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | | 企业存款日记账余额 加:企业已收、银行未收款 减:企业已付、银行未付款 | |
调节后的存款余额 | | 调节后的存款余额 | |
[简答题]甲公司2010年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
银行存款余额调节表
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项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 | | 银行对账单余额 加:企业已收、银行未收款 减:企业已付、银行未付款 | |
调节后的存款余额 | | 调节后的存款余额 | |
[判断题]在财政直接支付方式下,事业单位应在收到财政部门委托财政零余额账户代理银行转来的财政直接支付入账通知书时,确认财政补助收入()
[简答题]甲公司2006年5月31日银行存款日记账的账面余额为709200元,银行转来的对账单上的余额为699600元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:
①5月28日,公司委托银行代收款项15000元,银行已经收妥入账,公司尚未接到银行的收款通知,尚未记账;
②5月29日,公司送存支票25200元,银行尚未计入公司存救账户;
③5月30日,公司代乙公司支付水费3600元,公司尚未接到银行的付款通知,尚未记账;
④5月31日,公司开出支票4200元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未登计入账。
要求:根据上述资料编制该公司“银行存款余额调节表”。
[多项选择]为贷款银行提供服务时,咨询公司的评价重点应侧重于( )。
A. 项目的工艺方案
B. 系统设计的可靠性
C. 投资估算的准确性
D. 项目的可行性
E. 项目的风险性
[判断题]本单位的银行存款日记账上的月末余额应该与银行转来的银行对账单上的月末余额保
[判断题]银行存款日记账与银行转来的对账单进行核对属于账证核对。( )
[多项选择]潇湘公司为支付货款向楚天公司开具一张金额为20万元的银行承兑汇票,付款银行为甲银行。潇湘公司收到楚天公司货物后发现有质量问题,立即通知甲银行停止付款。另外,楚天公司尚欠甲银行贷款30万元未清偿。下列哪些说法是错误的
A. 该汇票须经甲银行承兑后才发生付款效力
B. 根据票据的无因性原理,甲银行不得以楚天公司尚欠其贷款未还为由拒绝付款
C. 如甲银行在接到潇湘公司通知后仍向楚天公司付款,由此造成的损失甲银行应承担责任
D. 潇湘公司有权以货物质量瑕疵为由请求甲银行停止付款
[判断题]本单位的银行存款日记账上的月末余额应该与银行转来的银行对账单上的月末余额保持一致。()
[多项选择]为贷款银行提供服务时,咨询公司的评价重点侧重于( )。
A. 项目的工艺方案
B. 系统设计的可靠性
C. 投资估算的准确性
D. 项目的可行性
E. 项目的风险性