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[简答题]某市区化妆品生产企业为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税和消费税，2011年5月计算失误导致漏计化妆品销售取得的含税收入42000元，2011年8月1日自行发现并实施补税。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。
(1)补交的增值税及其滞纳金。
(2)补交的消费税及其滞纳金。
(3)补交的城建税及其滞纳金。
[多项选择]某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2011年生产经营情况如下：
(1)当年销售化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，对应的销售成本为2240万元。
(2)将自产化妆品销售给本单位职工，该批化妆品不含税市场价50万元，成本20万元。
(3)当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款2200万元、增值税374万元;向农业生产者购进300万元免税农产品，另支付运输费35万元、装卸费10万元，取得合法票据。
(4)当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用700万元，其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。
(6)取得国债利息收入160万元。
(7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围)，实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元。
(8)营业外支出共计120万元，其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。
(其他相关资料：该企业化妆品适用的消费税税率为30%，相关发票均已通过税务机关认定，并准许抵扣)
根据以上资料，回答以下问题：
2011年企业缴纳的下列税费，正确的有( )。
A. 全年应缴纳增值税698.05万元
B. 全年应缴纳消费税1965万元
C. 全年应缴纳城市维护建设税和教育费附加266.31万元
D. 全年可直接在企业所得税前扣除的税费为2929.36万元
[简答题]某市综合性大型商贸企业(增值税一般纳税人)2011年10月相关经营业务如下：
(1)进口化妆品一批，支付国外的买价300万元、购货佣金8万元、国外的经纪费6万元；支付运抵我国海关地前的运输费用22万元、装卸费用和保险费用16万元；支付海关地再运往商贸企业的运输费用12万元、装卸费用和保险费用4万元，已取得海关的完税凭证。
(2)受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额100万元，加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计50万元，该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格。
(3)收购免税农产品一批，支付收购价款80万元、运输费用11万元，当月将购回免税农产品的30%用于公司饮食部。
(4)购进其他商品，取得增值税专用发票，支付价款100万元、增值税10万元，支付运输单位运输费用2万元，待货物验收入库时发现短缺商品金额9万元(占支付金额的5%)，经查实应由运输单位赔偿。
(5)将进口化妆品的60%重新加工制作成套装化妆品，当月销售给其他商场并开具增值税专用发票，取得不含税销售额560万元；直接销售给消费者个人，开具普通发票，取得含税销售额60万元。
(说明：关税税率20%，化妆品消费税税率30%；当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定，并经过税务机关认证)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税。
(2)分别计算该公司进口环节应缴纳的消费税。
(3)分别计算该公司进口环节应缴纳的增值税。
(4)计算该公司加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加总和。
(5)计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和。
(6)计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和。
(7)计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和。
[简答题]某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2011年经营情况如下：
(1)8月从国外进口一批化妆品原材料，支付给国外买价200万元、相关税金12万元，运抵我国海关前的保险费及其他费用22万元。
(2)进口加工生产设备一套，支付给国外的货价80万元、运抵我国海关前保险费及其他相关费用8万元。化妆品和进口生产设备均验收入库，取得进口环节完税凭证。
(3)10月将进口的化妆品原材料的80%生产加工为成套化妆品6000件，对外批发销售5000件，取得不含税销售收入500万元；向消费者零售500件，取得含税销售收入60万元。
(说明：化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%；生产设备的进口关税税率20%。)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税。
(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。
[单项选择]某化妆品公司为增值税一般纳税人，2011年6月销售给经销商甲化妆品（消费税率30%）100箱，不含税售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类化妆品80箱，不含税售价为1100元/箱；当月，还将20箱同类化妆品发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。6月份该化妆品公司应该缴纳消费税额为（）。
A. 63000元
B. 62700元
C. 62667元
D. 62400元
[单项选择]某外贸公司2011年8月从生产企业(一般纳税人)购入一批化妆品，取得增值税专用发票，支付价款50万元、增值税8.5万元，支付购货运输费用4万元，当月将该批化妆品全部出口，取得销售收入80万元。该外贸公司出口化妆品应退流转税( )万元。(增值税出口退税率为13%)
A. 25.4
B. 36.40
C. 21.5
D. 25.8
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。
[单项选择]某市一家彩电生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2009年生产经营业务如下：
(1)全年直接销售彩电取得销售收入8000万元(不含换取原材料的部分)，全年购进原材料，取得增值税专用发票，注明税款850万元(已通过主管税务机关认证)。
(2)2月，企业将自产的一批彩电换取A公司原材料，市场价值为200万元，成本为130万元’企业已做销售账务处理，换取的原材料价值200万元，双方均开具了专用发票。
(3)企业接受捐赠原材料一批，价值100万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票，进项税额17万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。
(4)1月1日，企业将闲置的办公室出租给B公司，全年收取租金120万元。
(5)企业全年彩电销售成本4800万元(不含换取原材料的部分);发生的销售费用为1800万元(其中广告费为1500万元)，管理费用为800万元(其中业务招待费为90万元，新产品开发费为120万元);财务费用为350万元(其中向自然人借款的利息超标10万元)。
(6)已计入成本、费用中的全年实发工资总额为400万元(属于合理限度的范围)，实际发生的职工工会经费6万元、职工福利费60万元、职工教育经费15万元。
(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入700万元，相配比的成本、费用为100万元(收入、成本、费用均独立核算)。
(8)6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款400万元，进项税68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%(经税务机构认可)，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。
(9)全年发生的营业外支出包括：通过当地民政局向贫困山区捐款130万元，违反工商管理规定被工商处罚6万元。
假定上述租金收入不考虑房产税和印花税。
根据以上资料，回答下列问题：
2009年度企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费是( )万元。
A. 43.10
B. 49.10
C. 66.10
D. 94.10
