更多"北京市某国有企业2011年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业"的相关试题:
[单项选择]某企业2010年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )。
A. 10万元
B. 12万元
C. 5万元
D. 79万元
[单项选择]某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
A. 10
B. 12
C. 30
D. 79
[单项选择]某企业2010年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源予境外某国所得100万元，境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )。
A. 5万元
B. 10万元
C. 15万元
D. 23万元
[单项选择]某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2011年度境内所得应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
A. 15
B. 2.5
C. 12.5
D. 18
[单项选择]假定某企业2009年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有分支机构，A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%，在A国缴纳了10万元的企业所得税；则该企业2009年在我国应缴纳的企业所得税税额为( )。
A. 15万元
B. 25万元
C. 27.5万元
D. 37.5万元
[单项选择]某公司企业所得税税率为33%，2007年度取得境内应纳税所得额160万元，境外应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税15万元。2007年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税( )万元。
A. 52.80
B. 54.30
C. 60.50
D. 69.30
[单项选择]某公司企业所得税税率为25%，2011年度取得境内应纳税所得额240万元，取得境外投资税后收益124万元。境外企业所得税税率为25%，由于享受了5%的税率优惠，实际缴纳了20%的企业所得税。该公司2011年度在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A. 0
B. 52.55
C. 67.75
D. 75.65
[单项选择]某公司企业所得税税率为33%，2004年度取得境内应税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税率为35%，由于享受了5%的税率优惠，实际缴纳了30%的企业所得税。该公司2004年度在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A. 39.60
B. 41.39
C. 42.15
D. 46.82
[多项选择]在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有( )。
A. 股息收入
B. 特许权使用费收入
C. 租金收入
D. 财产转让收入
E. 利息收入
[多项选择]企业上年度应纳税所得额为( )万元。
A. 72
B. 51.25
C. 76.25
D. 85
[多项选择]非居民企业取得来源于中国境内的所得应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴。下列各项中，符合应纳税所得额规定的有( )。
A. 股息、红利等权益性投资收益以收入全额扣除成本、费用、税金支出后的余额为应纳税所得额
B. 利息、租金，以收入全额为应纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出
C. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
D. 转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额
E. 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出
[单项选择]某外资企业2009年境内应纳税所得额为300万元，其在A国的分支机构当年应纳税所得额为150万元，在A国纳税40万元，在B国的分支机构当年亏损100万，则该企业2009年应在我国缴纳所得税款共计为( )万元。
A. 37.5
B. 50
C. 112.5
D. 75
[多项选择]2001年度企业应纳税所得额为( )元。
A. 350000
B. 353000
C. 348770
D. 363000
[多项选择]该企业上年度应纳税所得额为( )万元。
A. 88
B. 80
C. 50
D. 30
[简答题](7分)某企业2010年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元(假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税)。2011年7月税务机关对该企业的2010年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题：
(1)2010年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付补充养老保险，合计30万元，计入“管理费用”，12月进行账务调整，将 超过2010年职工工资总额的5%部分计金额12万元调整计入“应付职工薪酬——应付职工福利费”。因当年实际发生的职工福利费用未超过规定标 准，2010年企业所得税年度纳税申报时，未作纳税调整;企业为职工支付的这部分补充养老保险未扣缴个人所得税(经计算为3万元)。
(2)2008年已作为“坏账损失”税前扣除的应收账款30万元，于2010年8月重新收回，企业将收到款项计入“其他应付款”，2010年企业所得税年度纳税申报时未缴纳企业所得税。
(3)2010年7月，因违约拒收供货方提供的预订货物，向供货方支付违约金4万元，企业计入“营业外支出”，2010年企业所得税年度纳税申报时未作纳税调整增加。
针对上述问题，税务稽查部门作出如下决定，并于2011年8月制作税务行政处罚告知书通知该企业：
(1)调增该企业2010年度企业所得税所得额46万元，分别为：超过当年职工工资标准的5%补充养老保险部分即12万元不允许在企业所得税前 扣除、以前年度已作资产损失当年收回的30万元应计入所得额、支付供货方违约金4万元不允许税前扣除。同时作出补税、罚款和加收滞纳金的决定：对调增的所 得税额按适用税率应补缴企业所得税11.5万元，自2011年1月1日起按日加收万分之五的滞纳金和按应补税额处以0.5倍的罚款。
(2)对企业为职工支付的补充养老保险未代扣的个人所得税，责令该企业协助向纳税人追缴税款，并对该企业处以未代扣税款0.5倍罚款和自未代扣税款申报期满之日起按日加收万分之五的滞纳金。
税务机关对该企业2010年企业所得税和未按规定代扣个人所得税作出的补税(或追缴)、罚款和加收滞纳金的处理有哪些方面不当并说明理由。
企业若对税务机关作出的上述处罚规定不服，可采取什么措施期限是如何规定的
[多项选择]企业本年度应纳税所得额为100万元，按25%的所得税率计算，本年度应缴所得税为25万元，则该项经济业务涉及到的账户有（ ）
A. 应交税费
B. 营业税金及附加
C. 其他应付款
D. 所得税费用
