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[单项选择]企业年度汇算清缴时，企业所得为外国货币的，就纳税年度内未缴纳企业所得税的部分，按照纳税年度______的外汇牌价折合成人民币计算应税所得额。
A. 最后一月
B. 最后一日
C. 最后一季
D. 最后一周
[多项选择]2001年度该合资经营企业应缴纳的所得税额是( )万元。
A. 12
B. 6
C. 3
D. 1.5
[多项选择]2005年度应缴纳的企业所得税额是( )万元。
A. 170
B. 183.3
C. 154.8
D. 180
[判断题]税务机关查补的企业所得税额，属于没备购买当年或以后年度的，计人所属年度缴纳的外商投资企业和外围企业所得税税额基数；属于设备购买以前年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税额。( )
[单项选择]某施工企业本年度工程价款收入150万元，设备租赁收入20万元，则该企业本年度应缴纳的营业税为( )。
A. 5.1万元
B. 4.5万元
C. 5.5万元
D. 4.64万元
[多项选择]该厂1999年度应缴纳的企业所得税税额为( )。
A. 10.24万元
B. 8.88万元
C. 13.2665万元
D. 12.24万元
[简答题](7分)某企业2010年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元(假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税)。2011年7月税务机关对该企业的2010年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题：
(1)2010年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付补充养老保险，合计30万元，计入“管理费用”，12月进行账务调整，将 超过2010年职工工资总额的5%部分计金额12万元调整计入“应付职工薪酬——应付职工福利费”。因当年实际发生的职工福利费用未超过规定标 准，2010年企业所得税年度纳税申报时，未作纳税调整;企业为职工支付的这部分补充养老保险未扣缴个人所得税(经计算为3万元)。
(2)2008年已作为“坏账损失”税前扣除的应收账款30万元，于2010年8月重新收回，企业将收到款项计入“其他应付款”，2010年企业所得税年度纳税申报时未缴纳企业所得税。
(3)2010年7月，因违约拒收供货方提供的预订货物，向供货方支付违约金4万元，企业计入“营业外支出”，2010年企业所得税年度纳税申报时未作纳税调整增加。
针对上述问题，税务稽查部门作出如下决定，并于2011年8月制作税务行政处罚告知书通知该企业：
(1)调增该企业2010年度企业所得税所得额46万元，分别为：超过当年职工工资标准的5%补充养老保险部分即12万元不允许在企业所得税前 扣除、以前年度已作资产损失当年收回的30万元应计入所得额、支付供货方违约金4万元不允许税前扣除。同时作出补税、罚款和加收滞纳金的决定：对调增的所 得税额按适用税率应补缴企业所得税11.5万元，自2011年1月1日起按日加收万分之五的滞纳金和按应补税额处以0.5倍的罚款。
(2)对企业为职工支付的补充养老保险未代扣的个人所得税，责令该企业协助向纳税人追缴税款，并对该企业处以未代扣税款0.5倍罚款和自未代扣税款申报期满之日起按日加收万分之五的滞纳金。
税务机关对该企业2010年企业所得税和未按规定代扣个人所得税作出的补税(或追缴)、罚款和加收滞纳金的处理有哪些方面不当并说明理由。
企业若对税务机关作出的上述处罚规定不服，可采取什么措施期限是如何规定的
[单项选择]某税务师事务所受托审查某公司某年度印花税缴纳情况，有关情况如下：
(1)2月与A企业签订1份以货易货合同，合同规定，公司以价值30万元的产品和银行存款15万元换取A企业45万元的货物作为原材料，该合同在规定期限内并未履行。
(2)3月接受B企业委托加工产品，合同载明，原料及主要材料由公司提供，价值35万元，另收取加工费10万元，价款合计45万元。
(3)7月与某办公用品公司签订1份复印机租赁合同，合同金额850元；签订1份1个月的传真机租赁合同，合同金额80元。
(4)9月与某公司签订办公室租赁合同1份，合同中约定每月租金0.5万元，按月支付，但未约定租赁期限。
(5)12月与某研究所签订技术转让合同1份，合同注明按该技术研制的产品实际销售收入支付给研究所10%的报酬，当月该产品无销售收入。
根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：
购销合同应纳的印花税是( )元。
A. 0
B. 225
C. 275
D. 375
[单项选择]对于铁道部集中缴纳的营业税税额，统一规定按( )缴纳城市维护建设税。
A. 5%
B. 10%
C. 15%
D. 20%
[单项选择]某企业2000年度应纳企业所得税额为20万元，因税务机关责任使该企业实际计算缴纳18万元。2003年度应纳企业所得税额为30万元，因企业计算错误实际缴纳了28万元。2005年1月该企业委托某税务师事务所代理上述纳税事项，应向主管税务机关提出（）。
A. 补缴2000年度少缴的税款并加收滞纳金
B. 补缴2000年度少缴的税款不加收滞纳金，补缴2003年度少缴税款并加收滞纳金
C. 补缴2003年度少缴的税款并加收滞纳金
D. 补缴2000年度和2003年度少缴税款并加收滞纳金
[单项选择]某企业年度收入总额为1000万元，利润总额为200万元，缴纳企业所得税30万元，该企业的所得税税负率为（ ）。
A. 3%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
[多项选择]1998年度该化妆品厂应缴纳入库的企业所得税税额是( )万元。
A. 0
B. 9
C. 2.75
D. 7.2
E. 6.12
