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[单项选择]一般来讲，企业在季度预缴所得税时( )。
A. 不作纳税调整
B. 要作纳税调整
C. 按所得额进行检查
D. 按具体情况而定
[单项选择]计算所得税时，一般是在企业的税前会计利润(即利润总额)的基础上，根据税法的规定对税前会计利润进行调整，确定应纳税所得额。纳税人的职工福利费、工会经费，分别按照计税工资总额的( )计算扣除。
A. 14%、2%
B. 14%、5%
C. 15%、3%
D. 15%、5%
[单项选择]企业应当自月份或者季度终了之日起( )内，向税务机关报预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 60日
[单项选择]依据新的<企业所得税法)的规定，企业须在月份或者季度终了后规定的期限内预缴企业所得税，年度终了后须在规定的期限内汇算清缴所得税。其预缴与汇算清缴的规定期限分别是( )。
A. 7日、45 日
B. 15日、4个月
C. 15日、5个月
D. 15日、45日
[单项选择]个人独资和合伙企业投资人的个人所得税税款，按年计算，分月或分季预缴，月份或季度终了后（）内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴。
A. 7日
B. 10
C. 15日
D. 20日
[单项选择]企业所得税按______计算，企业应自月份或者季度终了之日起______日内，预缴税款。
A. 纳税年度 30
B. 日历年度 15
C. 日历年度 15
D. 纳税年度 15
[单项选择]某公司按季预缴所得税，其第一季度应税所得额为4万元，预缴的所得税额为( )万元。
A. 0.72
B. 14.85
C. 1.32
D. 1.65
[判断题]企业支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再按照支付给残疾职工工资的50%加计扣除。( )
[多项选择]企业根据税法的规定分季预缴所得税时，可以采取以下方法分季预缴所得税( )。
A. 按上一年度应纳所得额的1/3预缴
B. 按上一年度应纳税所得额的1/4预缴
C. 按季度的实际利润额预缴
D. 经当地税务机关认可的其他方法
[单项选择]我国企业所得税法规定：企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照（ ）。
A. 月初的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额
B. 当日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额
C. 月度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额
D. 月度或者季度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额
[简答题]
2008年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，已累计预缴企业所得税50万元。该企业2008年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出32万元。
（2）开发新技术的研究开发费用40万元（已计入管理费用）。
（3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
（4）向某公司捐款18万元，已列入当期费用。
（5）支付诉讼费5万元，已列入当期费用。
（6）支付违反交通法规罚款0.6万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%。
（答案中的金额单位用万元表示）
要求：
（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额；
（2）计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额；
（3）计算该企业2008年度应纳税所得额；
（4）计算该企业2008年度应纳所得税税额；
（5）计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
[简答题]假设某工业企业2008年度损益表上的会计利润总额为100万，已累计预缴企业所得税25万元，该企业2008年度其他有关纳税资料如下：(1)发生的公益性捐赠支出18万元；(2)开发新技术的研究开发费用20万元(已计入管理费用)，假定税法规定研发费用可实行150%加计扣除政策；(3)直接向某足球队捐款35万元，已列入当期费用；(4)支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；(5)支付违反交通法规罚款0.8万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%。
要求：根据新企业所得税法计算：
(1)该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额；
(2)该企业研究开发费用所得税前扣除数额；
(3)该企业2008年度应纳税所得额；
(4)该企业2008年度应纳所得税税额；
(5)该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
[简答题]某企业2003年度会计报表上的利润总额为48万元，已累计预缴企业所得税33万元。 2004年3月企业会计部门进行纳税调整，汇算清缴2003年度企业所得税，该企业2003年度其他有关情况如下：
(1) 2003年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计120万元，己列入当期费用。税务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为96万元。
(2) 2003年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费21万元，已列入当期费用。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4) 直接向某足球队捐款15万元，已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.8万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为33%；职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除。
要求：
(1) 计算该企业2003年度应纳税所得额。
(2) 计算该企业2003年度应纳所得税税额。
(3) 计算该企业2003年度应汇算清缴的所得税税额。(答案中的金额单位用万元表示)
[单项选择]对于企业的生产经营来讲，企业生产规模的增减属于( )。
A. 经济风险
B. 信用风险
C. 技术风险
D. 基本风险
[多项选择]不就地预缴企业所得税的分支机构包括( )。
A. 三级及以下分支机构
B. 当年新设立的分支机构
C. 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等企业内部辅助性的二级及以下分支机构
D. 企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构
E. 国家重点扶持的高新技术企业下设的分支机构
[单项选择]对于企业的生产经营来讲，企业生产规模的增减属于( )风险。
A. 经济
B. 信用
C. 技术
D. 基本
[多项选择]一般来讲，企业管理制度主要包括( )。
A. 行政事务管理制度
B. 生产经营规章
C. 财产管理规章
D. 技术性规章
