更多"银行的内部审计师注意到一项与接触某分行金库里现金有关的重大薄弱环节。以"的相关试题:
[多项选择]商业银行内部控制是商业银行内部的管理控制系统，具体包括( )。
A. 区别商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
B. 明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
C. 及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
D. 为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策和程序
E. 为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
[单项选择]内部审计师想要了解关于现金数据的处理流程，其能够获取最令人信服信息的方法是：（）
A. 评价系统的流程图。
B. 进行“穿行”测试并且获取所有相关文件的复印件。
C. 评价输入计算机控制程序的信息流程图。
D. 与财务主管会谈。
[多项选择]中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的五项要素是( )。
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 行政干预
D. 监督评价与纠正
E. 信息交流与反馈
[多项选择]在银行内部控制构成要素中，内部环境一般包括( )。
A. 企业文化
B. 企业实力
C. 治理结构
D. 机构设置
E. 内部审计
[多项选择]银行内部资源分析包括( )。
A. 银行领导人的能力
B. 资讯管理
C. 市场营销部门的能力
D. 业务能力
E. 市场地位
[单项选择]银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的以及银行需要保有的最低资本量称为（）。
A. 实收资本
B. 核心资本
C. 监管资本
D. 经济资本
[多项选择]商业银行内部控制要素中，内部控制环境的监管评价包括( )。
A. 内部控制政策和目标
B. 组织结构
C. 企业文化
D. 人力资源情况
E. 信息交流与沟通
[单项选择]根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（）。
A. 效益优先
B. 内控优先
C. 发展优先
D. 创新优先
[多项选择]商业银行内部控制要素包括( )。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 内部监督
[多项选择]审核银行内部授信流程的( )。
A. 可行性
B. 合规性
C. 完整性
D. 合法性
E. 有效性
[单项选择]商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标，遵循的是内部控制的（）。
A. 审慎原则
B. 全面原则
C. 经济原则
D. 有效原则
