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[单项选择]内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿：
A. 怀疑有舞弊发生时。
B. 内部审计师已经记录了具体的损坏事项。
C. 内部审计师认为内容没有争论。
D. 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性。
[单项选择]内部审计的独特之处在于其业务范围涵盖组织的各个领域。因此，每位内部审计师不可能在可能审计到的所有领域具备充分的胜任能力。以下哪项是对每位内部审计师胜任能力的要求
A. 理解与组织经营有关的税务与法律。
B. 精通会计原则。
C. 理解管理原则。
D. 精通信息技术。
[单项选择]内部审计师经常向业务客户提出合理的建议，却发现业务客户看上去无视该建议。这种情况可能会发生。由于内部审计师假定部分经理是较为理性的，但组织或经理可能不会表现出这种理性。在内部审计师假定部分经理是较为理性的时候，没有假定以下哪项：（）
A. 业务客户选择能获得最大经济回报的决策。
B. 根据标准和备选方案的重要性来排列。
C. 具体的决策标准是稳定的，分配的权重在一定时期也是稳定的。
D. 业务客户寻找使冲突最小化的解决方案。
[多项选择]证券经纪人从事业务未向客户出示证券经纪人证书的，应当承担( )法律责任。
A. 责令改正，给予警告
B. 处以违法所得等值罚款
C. 没有违法所得或者违法所得不足三万元的，处以三万元以下的罚款
D. 情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格
[单项选择]证券经纪人从事业务未向客户出示证券经纪人证书，对其处罚不正确的是( )。
A. 责令改正，给予警告
B. 没收违法所得
C. 处以1万元以上10万元以下的罚款
D. 情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格
[单项选择]期货公司在为客户开立账户前，应当向客户出示（）。
A. 期货交易利润说明书
B. 期货交易收益承诺书
C. 期货交易风险说明书
D. 期货交易风险免责书
[单项选择]内部审计师已完成对公司活动的审计，准备出具审计报告。不过，业务客户反对内部审计师的结论。内部审计师应该：
A. 直到达成一致意见后才出具审计报告。
B. 与客户一起开展更多的工作，解决意见不一致的地方，直到达成一致意见后才出具审计报告。
C. 出具审计报告，并指出业务客户作出的范围限制使结论产生差异。
D. 出具审计报告，同时表明内部审计师与业务客户的立场以及意见不一致的原因。
[单项选择]以下业务中属于内部审计确认业务的是：
A. 流程设计服务。
B. 协调业务。
C. 培训业务。
D. 遵循性业务。
[单项选择]公司的内部审计师已开展了一系列的确认业务。由于潜在的成本节约额，业务客户已接受了作为结果的建议。因节约业务成本以及内部审计资源缺乏，负责这些业务的审计经理也决定不开展所需的后续追踪，他的理由是成本节约的巨大足以激励客户实施审计建议。因此，后续追踪没有安排进常规业务计划中。审计经理的决定是否恰当？（）
A. 恰当，后续追踪不是法定的。
B. 不恰当，内部审计师应确定客户是否恰当地实施了所有的业务建议。
C. 不恰当，审计资源的缺乏不是遗漏后续追踪的充分理由。
D. 恰当，给定可以激励客户的充分证据，就不需要后续追踪。
[单项选择]内部审计业务随其客观性程度的变化而变化。以下哪一项最有可能具备客观性
A. 与组织加班政策有关的遵循性审计。
B. 与人事部门的聘用与解聘政策有关的经营审计。
C. 与营销部门有关的绩效审计。
D. 与薪酬程序有关的财务控制审计。
[单项选择]某内部审计师拍了一张业务客户工作场所的照片。这张照片属于以下哪一种类型的信息
A. 实物证据。
B. 声明证据。
C. 文件证据。
D. 分析性证据。
