更多"甲企业处于纳税辅导期内，2011年2月份第一次领购的25份增值税专用发"的相关试题:
[单项选择]甲企业在纳税辅导期内，2月份领购25份发票用完，已开发票销售额合计25万元。由于发票份数不能满足经营需要，其再次申请领购时，须向主管税务机关预缴增值税 ( )。
A. 0.6万元
B. 1万元
C. 1.5万元
D. 2.55万元
[单项选择]甲企业在纳税辅导期内，2月份领购25份增值税专用发票用完，已开发票销售额合计15万元。由于增值税专用发票份数不能满足经营需要，其当月再次申请领购时，须向主管税务机关预缴增值税（）。
A. 0.45万元
B. 0.6万元
C. 1.5万元
D. 2.55万元
[单项选择]某公司2011年11月6日发给甲企业商品1000件，增值税专用发票注明的货款100000元，增值税税额17000元，代垫运杂费2000元，该批商品的成本为85000元。在向银行办妥手续后得知甲企业资金周转十分困难，该公司决定本月不确认该笔收入。下列相关会计处理中，不正确的是（）。
A. 借：发出商品85000；贷：库存商品85000
B. 借：应收账款2000；贷：银行存款2000
C. 借：应收账款85000；贷：主营业务成本85000
D. 借：应收账款17000；贷：应交税费——应交增值税（销项税额）17000
[多项选择]甲企业2011年6月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税款1.7万元，甲企业另支付运输费用0.8万元。下列说法正确的是( )。
A. 甲企业可以抵扣的增值税进项税为0万元
B. 该项受赠资产会计入账固定资产原值为10.74万元
C. 该项受赠资产会计入账固定资产原值为12.5万元
D. 甲企业应调增的应纳税所得税额为11.7万元
[单项选择]2011年度，某企业财务资料显示，2011年开具增值税专用发票取得收入5000万元．另外从事租赁服务，收入500万元。收入对应的销售成本和租赁成本合计为3600万元，期间费用为800万元，营业外支出300万元(其中200万为公益性捐赠支出)。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为( )万元。
A. 90
B. 96
C. 120
D. 200
[单项选择]某增值税一般纳税人企业，2011年1月购进一台设备用于企业的生产经营，购进时取得专用发票，发票注明价款50000元，该企业从2011年7月起开始将该设备专门用于非应税项目，该设备已经计提折旧5000元，则该企业需要做进项税转出（）元。
A. 8500
B. 7650
C. 1800
D. 6500
[单项选择]某企业2011年3月从汽车贸易公司购进一辆轿车自用，取得汽车销售行业的专用发票，注明价款300000元；另外支付购买工具和零配件价款10000元；汽车贸易公司提供系列服务，代办各种手续并收取一定的费用，该单位支付代收费用8000元，并取得汽车贸易公司开具的普通发票。该工商局应纳车辆购置税税额( )元。
A. 31538.46
B. 30000
C. 25641.03
D. 30260
[单项选择]2011年，某公司开具增值税专用发票取得收入3200万元，另外从事运输服务收入400万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1800万元，期间费用、税金及附加为300万元，营业外支出150万元(其中100万元为公益性捐赠支出)，上年度企业自行计算亏损120万元，经税务机关核定的亏损为80万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为( )。
A. 100万元
B. 146万元
C. 162万元
D. 190万元
[单项选择]某运输公司2011年4月取得运输收入200000元，当月购买一台税控收款机，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3744元。已知该公司运输业务适用的营业税税率为3%，该公司当月应缴纳营业税( )元。
A. 5887.68
B. 2256
C. 5456
D. 6000
[简答题]加利公司2011年6月20日购入包装箱50只，取得增值税专用发票注明价款2,500元，增值税税款425元，包装箱已验收入库，价款未付。6月26日，公司随同产品领用单独计价包装箱40只给恒风公司，每只售价80元，税率17%，款项存入银行。采用一次摊销法结转成本。要求：编制购入包装物、出售包装物及结转成本的会计分录。
[单项选择]某企业在2011年10月18日销售商品240件，增值税专用发票上注明的价款为28800元，增值税额为4896元。企业为了及早收同货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方在2011年10月24日付清货款，该企业实际收款金额应为( )元。
A. 28126.08
B. 33022.08
C. 33120
D. 28224
[单项选择]乙企业2011年10月1日销售一批产品给甲公司，货已发出，专用发票上注明的销售收入为100000元，增值税17000元。收到甲公司交来的商业承兑汇票一张，期限为4个月，票面利率为5%。下列各项中，正确反映20×9年12月31日“应收票据”科目的借方发生额为______元。
A. 100000
B. 117000
C. 118462.5
D. 118950
[单项选择]某轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2011年12月份外购A型汽车轮胎一批，取得增值税专用发票一张，发票上注明的价款是280万元，当月将其中的70%用于生产加工B型汽车轮胎，当月将加工出的B型汽车轮胎对外销售，不含税销售额为500万元，另外销售自产的农用拖拉机专用轮胎一批，不含税销售价款150万元。则该企业当月应纳消费税（）万元。（汽车轮胎消费税税率为3%）
A. 15
B. 11.1
C. 9.12
D. 6.6
[单项选择]某烟酒批发公司，2011年12月批发甲牌卷烟4850条，开具的增值税专用发票上注明销售额22.5万元；批发乙牌卷烟2500条，开具的普通发票上注明销售额30万元；同时零售乙牌卷烟300条，开具普通发票，取得含税销售额22万元：当月允许抵扣的进项税额为3.3万元。该烟酒批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计( )万元。
A. 10.49
B. 9.21
C. 8.76
D. 6.5
[单项选择]某酒厂2011年4月购进酒精(酒精所用原料为粮食)，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元，生产领用其中的70%用于生产白酒；本月销售白酒20吨，取得不含税销售额40万元，并收取包装物押金4.68万元。该酒厂2011年4月应纳消费税( )万元。
A. 8.25
B. 10.00
C. 9.05
D. 10.80
[单项选择]某进出口公司2011年3月出口美国平纹布2000米，进货增值税专用发票列明单价20元/平方米，计税金额40000元，退税税率13%，则其应退税额为( )。
A. 6800
B. 4000
C. 2400
D. 5200
