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[多项选择]在对K公司的内部控制调查记录及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中存货相关内部控制可能存在缺陷的是( )。
A. K公司在审计年度内未对存货实施盘点，但有完整的存货会计记录和仓库记录
B. 采用预先编号、采购价格已确定、并按获得批准的购货订单进行购货，并且定期清点存货
C. K公司生产产品所需的零星Z材料由XYZ公司代管，K公司对Z材料的变动暂不进行会计记录；另外，K公司财务部门会计记录和仓库明细账均反映了代XYZ公司保管的 E材料
D. K公司每年12月25日后发出的存货在仓库的明细账上记录，不在财务部门的会计账上反映
[多项选择]M公司实行实地盘存制。在复核2007年1月2日对M公司的存货监盘备忘及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中做法不正确的是( )。
A. 监盘前将检查范围告知M公司，以便其做好相关准备
B. 索取全部盘点表并按编号顺序汇总后，进行账账．账实核对
C. 检查后将检查记录交予M公司，要求M公司据以修正盘点表
D. 未能监盘期初存货，根据期末监盘结果倒推存货期初余额，并予以确认
[多项选择]K公司实行实地盘存制。在复核2007年1月2日对K公司的存货监盘备忘及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中做法不正确的有( )。
A. 监盘前将抽盘范围告知K公司，以便其做好相关准备
B. 索取全部盘点表并按编号顺序汇总后，进行账账、账实核对
C. 抽盘后将抽盘记录交予K公司，要求K公司据以修正盘点表
D. 未能监盘期初存货，根据期末监盘结果倒推存货期初余额，并予以确认
[单项选择]注册会计师陈励作为项目负责人，在复核审计工作底稿时，发现A公司在被审计年度内发生了下列异常交易。陈励可以不作为重点审查对象的是( )。
A. 12月初一笔银行存款交易收付金额相等，企业未在账上反映
B. 10月末收到一批原材料，因验收不合格当月向供应商退货
C. 12月末销售一批产品，次月月初因不合格被客户全部退回
D. 5月初收到投资者投入的固定资产，10月份租借给投资方
[多项选择]在复核审计工作底稿时，各复核人如发现已执行的审计程序和做出的审计记录存在问题，应( )。
A. 指示有关人员予以答复、处理
B. 询问被审计单位管理当局有关人员
C. 修改审计计划
D. 做出相应的复核记录
[单项选择]基金管理公司内部控制的( )要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 相互制约原则
D. 成本效益原则
[单项选择]一份设计良好的内部控制调查问卷应该：
A. 只需要回答是或否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织。
B. 是评估控制危险数据的足够来源。
C. 帮助评价内部控制的效果。
D. 独立于内部审计业务目标之外。
[多项选择]与文字描述法相比，应用调查表法描述内部控制调查结果的优点有( )。
A. 可以对调查对象作出比较深入和具体的描述
B. 调查范围明确，问题突出，容易反映被审计单位内部控制系统中存在的缺陷和薄弱环节
C. 设计合理的标准调查表，可广泛适用于同类型被审计单位，从而减少审计工作量
D. 调查表可由若干人分别同时回答，有助于保证调查效果
E. 便于随时根据业务控制程序的变化对调查表作出修改
[单项选择]下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷（）
A. 提供有关控制系统的详细信息。
B. 与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短。
C. 要求内部审计师进行适当的管理。
D. 提供间接证据，仍需要证实。
[多项选择]审计人员对内部控制进行调查后，可以采用的捕述内部控制的方法有( )。
A. 文字说明法
B. 调查表法
C. 流程图法
D. 录像法
E. 录音法
[多项选择]证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全性
B. 制衡性
C. 合理性
D. 独立性
[多项选择]完善证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全
B. 合理
C. 制衡
D. 独立
[多项选择]注册会计师罗兰在对E公司货币资金内部控制实施控制测试时，决定检查E公司的收款凭证，罗兰应检查的内容包括( )。
A. 核对进账单与存入银行账户的日期和金额是否相符
B. 核对货币资金银行存款日记账的收入金额是否正确
C. 核对收款凭证与银行对账单是否相符
D. 核对收款凭证与应付账款等相关明细账的记录是否相符
[多项选择]根据证券公司内部控制的基本要求，证券公司自营业务内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A. 操纵市场
B. 信用交易
C. 账外经营
D. 决策失误
E. 投资失误
