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[单项选择]使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的（）。
A. 管理成本
B. 机会成本
C. 交易成本
D. 短缺成本
[单项选择]在现金流量估算中，以营业收入替代营业现金收入基于的假定是( )。
A. 在正常经营年度内每年发生的赊销额与回收的应收账款大致相同
B. 经营期与折旧期一致
C. 营业成本全部为付现成本
D. 没有其他现金流入量
[多项选择]为确保收到的现金收入已全部登记入账，实现现金收入的完整性控制目标，E公司应当采取的关键控制措施包括( )。
A. 现金出纳与现金总账的职务分离
B. 每日及时记录现金收入，加强现金收入记录的内部复核
C. 定期向顾客寄送对账单
D. 定期取得银行对账单，编制银行存款余额调节表
[单项选择]现金流量中的现金不包括( )。
A. 库存现金
B. 活期存款
C. 其他货币性资金
D. 一年以内的证券投资
[单项选择]开户单位从本单位的现金收入中直接支付现金称为( )。
A. 支付
B. 垫付
C. 坐支
D. 预支
[多项选择]现金流量表是反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的报表。下列选项中，属于现金流量表中“现金”具体内容的是（）。
A. 应收账款
B. 短期股票投资
C. 库存现金
D. 其他货币资金
[单项选择]从银行提取现金的业务，应当根据( )登记现金收入数。
A. 现金收款凭证
B. 银行存款收款凭证
C. 现金付款凭证
D. 银行存款付款凭证
[单项选择]现金流出不包括( )。
A. 投资
B. 经营成本
C. 税金
D. 折旧
[单项选择]现金流量表所说的现金不包括（）。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 所有的交易性金融资产
[单项选择]现金及现金等价物的内容不包括（）。
A. 在途资金
B. 其他货币资金
C. 购买三个月内到期的短期债券
D. 银行承兑汇票
[多项选择]一个良好的现金收入和现金支出的内部控制制度包含的内容有( )。
A. 建立明确的现金事项的日常处理程序
B. 将现金的经营工作和有关的记账工作严格分开
C. 将现金收入活动和现金的支出活动分开
D. 所有收入的现金，必须每天存入银行
E. 所有付出的现金，必须使用支票
[单项选择]在现金控制的审计中，审计人员把抽样的现金收据与每日现金收入日记账总额及每日银行送款回单进行比较，发现以下情况：现金并不是每天都完整地存入银行。通过对现金收款清单的样本比较揭示出每张现金收款清单与现金日记账的金额相等，但与每日银行存款金额不等，而现金收入汇款单中的总额长期以来一直等于银行存款总额。作为支持内部审计师发现的这一审计证据是：（）
A. 充分，但非可信或相关。
B. 充分、可信且相关。
C. 非充分、可信或相关。
D. 相关，但非充分或可信。
[多项选择](2005，65)现金流量表是反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的报表。下列选项中，属于现金流量表中“现金”具体内容的是( )。
A. 应收账款
B. 短期股票投资
C. 库存现金
D. 其他货币资金
[单项选择]注册会计师了解到被审计单位一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。
A. 本企业单位负责人
B. 上级主管部门
C. 开户银行
D. 财税部门
[单项选择]设某商业银行当日现金收入超过库存限额100万元。当日将超限额100万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸( )。
A. 不变
B. 减少100万元
C. 增加200万元
D. 增加100万元
[判断题]企事业单位在需要库存现金开支时，可以从本单位的库存现金中支付，也可以从本单位的库存现金收入中直接支付。
