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[单项选择]执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的（）。
A. 审计回顾阶段
B. 计划阶段
C. 实施审计阶段
D. 审计完成阶段
[单项选择]下列情形中，审计人员应将存货控制风险评估为高水平的是：（）
A. 存货盘点的范围包括寄销在外的存货
B. 存货盘点前制定周密的盘点计划
C. 由仓库保管人员审批出库单
D. 由财会部门编制永续盘存记录
[多项选择]审计机构或审计人员可以控制的风险因素有（）
A. 审计人员的素质
B. 审计方法的选用
C. 国家经济形势的变化
D. 审计机构对审计工作的管理
E. 被审计单位内部控制健全程度
[单项选择]在终结审计之前，对于控制风险的最终评估水平，如与初步评估的结论不一致，注册会计师应该( )。
A. 重新了解内部控制
B. 重新确定重要性水平和可接受审计风险的水平
C. 重新执行控制测试
D. 考虑是否追加相应的审计程序
[单选题]风险管理是将风险控制在可接受水平或其以下
A.对
B.错
[单项选择]Ⅱ级火灾风险可能发生（），火灾风险性中等，火灾风险处于可控制的水平。
A. 一般火灾
B. 较大火灾
C. 重大火灾
D. 特大火灾
[单项选择]风险估计的方法包括风险概率估计方法和风险( )方法两类。
A. 估算排查
B. 估计核算
C. 影响估计
D. 主观淘汰
[单项选择]完成活动A所需的时间，悲观（P）的估计需36天，最可能（ML）的估计需21天，乐观（O）的估计需6天。活动A在16天至26天内完成的概率是（）
A. 55.70%
B. 68.26%
C. 95.43%
D. 99.73%
[单项选择]商业银行为了使所从事的业务的性质、规模及所承担的风险水平与其风险管理能力相匹配，将风险控制在可承受的范围内，商业银行必须坚持（）。
A. 集中控制
B. 不断创新
C. 审慎经营
D. 保持资金流动性
[单项选择]注册会计师在评价控制风险后，如果控制风险为( )水平时，只需记录这一评价结果。
A. 最高
B. 最低
C. 中等
D. 略低于最高水平
[单项选择]某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%，则对该公司的审计风险为（）。
A. 40%
B. 20%
C. 8%
D. 1.6%
[多项选择]常用的风险控制措施包括风险消除、风险减少及风险转移。下列可行的风险控制措施中，属于风险消除的有（）。
A. 电焊作业时清除附近的可燃物
B. 降低可燃物的存放数量
C. 安排适当的人员看管可燃物
D. 对房屋建筑实施财产保险
E. 不在可燃物附近燃放烟花爆竹
[单项选择]注册会计师可以通过设定审计程序而控制的风险是( )。
A. 检查风险
B. 控制风险
C. 固有风险
D. 重大错报风险
[多项选择]下列各项审计工作中，可以应对与会计估计相关的重大错报风险的有（）。
A. 测试管理层如何作出会计估计以及会计估计所依据的数据
B. 测试与管理层作出会计估计相关的控制的运行有效性
C. 作出注册会计师的点估计或区间估计，以评价管理层的点估计
D. 确定截至审计报告日发生的事项是否提供有关会计估计的审计证据
[单项选择]施工成本控制的工作包括：①按实际情况估计完成项目所需的总费用；②分析产生成本偏差的原因；③对工程的进展进行跟踪和检查；④将施工成本计划值与实际值逐项进行比较；⑤采取纠偏措施。其正确的工作步骤是（）。
A. ③→②→①→④→⑤
B. ④→②→①→⑤→③
C. ④→②→③→⑤→①
D. ③→④→②→①→⑤
[判断题]证券公司总部合规部门合规管理人员不包括从事法务、稽核、内部审计及风险控制岗位的工作人员。
A.正确
B.错误
[单项选择]下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。
A. 确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础
B. 复核上期财务报表中会计估计的结果
C. 确定管理层做出会计估计的方法是否恰当
D. 评估会计估计的合理性
[单项选择]商业银行通过加强内部控制能够有效降低操作风险水平，但并非所有的操作风险事件都能够被防止和控制。（）
