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[单项选择]在货币资金内部控制的关键环节中，下列存在重大缺陷的是( )
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。
A. 财务专用章山专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[多项选择]Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是( )。
A. 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定出纳定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键控制环节中，存在重大缺陷的是( )。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[多项选择]以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。
A. 每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B. 当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C. 验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D. 开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款
[单项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中不属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
[单项选择]甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是( )。
A. 规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行
B. 规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准
C. 规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法
D. 规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明
[多项选择]COSO控制体系是内部控制制度的重大成果，以下选项属于该体系构成要素的有( )。
A. 内部环境
B. 目标设定
C. 风险评估
D. 控制活动
E. 企业文化
[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
[单项选择]内部审计师发现采购部门存在一些重大缺陷。采购部经理是内部审计师的邻居，而且是好朋友。根据ⅡA的《道德规范》，内部审计师应该（）
A. 客观地将上述事实写进审计报告
B. 出于对朋友的忠诚不报告该事件
C. 将该事件在仅向采购部经理提交的特别报告中提及
D. 不向采购部经理报告，除非这样做是非法的
