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[单项选择]下列情形中，应将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是（）
A. 相关内部控制失效
B. 相关内部控制健全有效
C. 相关内部控制的设置不健全
D. 难以评价相关内部控制的有效性
[单项选择]当( )时，注册会计师不应将重要账户或交易类别的部分或全部认定的控制风险评估为高水平。
A. 被审计单位内部控制失效
B. 注册会计师难以对内部控制有效性做出评估
C. 注册会计师不拟进行控制测试
D. 注册会计师拟进行控制测试
[单项选择]下列情况中，应当将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是( )。
A. 相关内部控制失效
B. 难以评价相关内部控制的有效性
C. 相关内部控制有效
D. 相关内部控制不健全
[单项选择]对于某些风险是否自留决定于相关的环境和条件。当风险自留并非是惟一的选择时，应将风险自留。与风险控制方法进行认真的对比分析，进行最佳决策。在决定是否风险自留时，不需要考虑的因素是( )。
A. 企业具有承担这些自留风险的能力
B. 同其他可行的风险控制方法相比，风险自留的预期损失较小
C. 自留的风险不可投保，或保费高于风险自留引起的费用
D. 为了利用该风险，而将风险自留
[单项选择]交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的( )。
A. 金融头寸
B. 金融工具
C. 商品头寸
D. 金融工具和商品头寸
[单项选择]交易账户记录的是银行为了交易或避免交易账户其他项目的风险而持有的( )。
A. 美元
B. 可以自由交易的金融工具和商品头寸
C. 欧元
D. 所有金融工具
[单项选择]交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的( )。
A. 金融头寸
B. 金融工具
C. 金融工具和商品头寸
D. 商品头寸
[单项选择]被审计单位内部控制设置比较健全，但未能有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为：
A. 低水平
B. 中等水平
C. 高水平
D. 无风险
[单项选择]被审计单位内部控制设置比较健全，但未予有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为（）。
A. 低水平
B. 中等水平
C. 高水平
D. 无风险
[单项选择]管理银行交易账户市场风险的部门是：（）。
A. 交易部门
B. 贷款部门
C. 资金部门
D. 外汇部门
[单项选择]在证券账户的管理中，如果自然人或法人同时更改姓名、身份证号码或名称、注册号码，应将证券账户卡、授权委托书、发证机关出具的变更证明等原件及有效身份证明复印件送达中国结算公司相应的分公司审核。审核通过后，经办人在( )个工作日后打印新的证券账户卡交申请人。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 30
[单项选择]( )的主要职责是帮助商品基金经理挑选商品交易顾问，并监控商品交易顾问的交易活动，控制风险。
A. 期货佣金商
B. 交易经理
C. 基金托管人
D. 基金投资者
[单项选择]注册会计师应当确定，识别的重大错报风险是与特定的某类交易。账户余额、列报的认定相关，还是与财务报表整体广泛相关，进而影响多项认定。下列( )属于财务报表整体广泛相关的风险。
A. 会计计量过程复杂
B. 存在复杂的联营或合资
C. 存在未决诉讼和或有负债
D. 存在重大的关联方交易
