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[单项选择]以下选项中，不属于其他货币资金的是（）。
A. 商业汇票
B. 银行汇票存款
C. 信用证保证金存款
D. 存出投资款
[单项选择]以下项目中，属于企业其他货币资金的是( )。
A. 银行本票存款
B. 存出保证金
C. 银行存款
D. 库存现金
[单项选择]注册会计师在了解被审计单位关于货币资金的内部控制后发现以下情况，其中不符合货币资金内部控制要求的是( )。
A. 被审计单位加强现金库存的管理，超过库存限额的现金及时存入银行
B. 被审计单位现金收入及时存入银行，如果存在紧急使用资金的情况应报经开户银行审查批准
C. 被审计单位由财务主管在每季度末编制银行存款余额调节表
D. 被审计单位定期检查、清理银行存款账户的开立及使用情况，发现问题及时处理
[多项选择]F注册会计师拟对A公司的货币资金实施实质性测试程序。以下审计程序中，属于实质性测试程序的有( )。
A. 检查银行预留印鉴的保管情况
B. 检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况
C. 检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账支付的项目
D. 检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键控制环节中，存在重大缺陷的是( )。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]以下属于寿险公司可行的资金运用渠道的是（）：①存款及其他货币资金；②固定收益类投资；③权益类投资；④基础设施投资。
A. ①②
B. ②③
C. ①②③④
D. ①②③
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是( )。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[多项选择]针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，F注册会计师应提出改进建议的有（）。
A. 现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出
B. 办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C. 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D. 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表
[多项选择]中小学校加强货币资金的核查控制，必须要做好以下哪几方面工作？（）
A. 定期和不定期抽查盘点库存现金
B. 抽查银行存款对账单、银行日记账及其银行存款余额调节表，核对银行存款余额
C. 对调节不符或可能存在重大问题的特殊帐项应当及时查明原因，并按照相关规定处理
[单项选择]以下项目中，不应通过“其他货币资金”科目核算的是( )。
A. 存出保证金
B. 银行本票存款
C. 信用证保证金存款
D. 银行汇票存款
[单项选择]抽查L公司大额货币资金收支，以下表述错误的是( )。
A. 期后时间内发生的货币资金收支，应当调整报告期内会计报表
B. 如有与被审计单位生产经营业务无关的收支事项，应当追查原因并作相应记录
C. 如发现截止日仍未提现的大额支票和其他已签发一个月以上的未提现支票，应当追查并作相应记录
D. 如发现截止日存在大额白条抵库，应当追查并作相应记录
[单项选择]注册会计师在执行的下列测试中属于银行存款的控制测试的是( )。
A. 函证银行存款
B. 抽查大额银行存款收支
C. 银行存款的收支是否按规定的程序和权限办理
D. 检查银行存款收支的正确截止
[单项选择]下列不属于货币资金审计控制测试的有( )。
A. 注册会计师根据具体情况采用不同的方法对货币资金的内部控制规范进行了解
B. 抽取并检查付款凭证
C. 检查现金收入的日记账、总账和应收账款明细账的大额项目
D. 检查是否向顾客寄送对账单
[多项选择]以下有关甲公司审计工作底稿记载的与货币资金审计相关的情况，恰当的有（）
A. 规定办理货币资金支付义务的程序为：申请、审批、支付、复核
B. 盘点库存现金前，注册会计师审阅了库存现金日记账
C. 盘点库存现金前，注册会计师核对了库存现金日记账的记录和凭证的内容和金额是否相符
D. 盘点库存现金前，注册会计师核对了库存现金日记账的日期与收付凭证日期是否相符或接近
[单项选择]A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中不属于控制测试程序的是( )。
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中．
C. 计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
[单项选择]以金蝶软件为例，以下哪个公式为资产负债表项目“货币资金”年初数的取数公式( )
A. ＜1001：1009＞.C@1
B. ＜1001：1009＞.jf@1
C. ＜1001：1009＞.jy@1
D. ＜1001：1002＞.Y@1
