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[单项选择]纳税人应纳的所得税额的计算公式为( )。
A. 所得税额=应纳税所得额×10%税率
B. 所得税额=应纳税所得额×20%税率
C. 所得税额=应纳税所得额×30%税率
D. 所得税额=应纳税所得额×40%税率
[单项选择]计算增值税时，一般纳税人应纳税额的计算公式为（）。
A. 应纳税额=当期销项税额+当期进项税额
B. 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
C. 应纳税额=销售额×税率
D. 应纳税额=买价×税率
[单项选择]某商贸公司为增值税一般纳税人，2003年1月8日上缴2002年12月应纳增值税税额148000元，则正确的会计处理为( )。
A. 借：应交税金——应交增值税(已交税金) 148000 贷：银行存款 148000
B. 借：应交税金——未交增值税 148000 贷：应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 148000
C. 借：以前年度损益调整 148000 贷：银行存款 148000
D. 借：应交税金——未交增值税 148000 贷：银行存款 148000
[单项选择]下列哪一项是增值税纳税人与营业税纳税人的无差别平衡点增值率的计算公式( )。
A. 增值率=(1+营业税税率)×营业税税率/增值税税率
B. 增值率=(1+增值税税率)×增值税税率/营业税税率
C. 增值率=(1+增值税税率)×营业税税率/增值税税率
D. 增值率=(1+营业税税率)×增值税税率/营业税税率
[单项选择]A卷烟厂当月应纳增值税税额为( )万元。
A. 24.65
B. 26.86
C. 25.16
D. 26.35
[单项选择]该汽车厂当月应纳增值税税额为( )元。
A. 107905.98
B. 105000
C. 447905.98
D. 445000
[单项选择]市区某企业本月缴纳营业税12万元，增值税留抵税额为18万元，应纳城建税为( )。
A. 2.1万元
B. 1.5万元
C. 1.26万元
D. 0.84万元
[单项选择]某出版社2004年6月的当期应纳增值税税额为15万元，其应纳教育费附加（ ）元。
A. 4500
B. 7500
C. 10500
D. 1950
[单项选择]当期该酒厂应纳或留抵下期的增值税税额为：( )
A. 留抵18552.22元
B. 应纳19787.26元
C. 应纳18902.22元
D. 留抵22302.22元
[单项选择]某企业为增值税一般纳税人，2017年10月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8．5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；11月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3．4万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知增值税税率为17％，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。该企业11月份应缴纳的增值税为（）万元。
A. 10.2
B. 6.8
C. 8.5
D. 1.7
[单项选择]某商贸公司为增值税一般纳税人，2003年 1月8日缴2002年12月应纳增值税额 148000元，则正确的会计处理为( )。
A. 借：应交税金——应交增值税(已交税金) 148000 贷：银行存款 148000
B. 借：应交税金——未交增值税 148000 贷：应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 148000
C. 借：以前年度损益调整 148000 贷：银行存款 148000
D. 借：应交税金——未交增值税 148000 贷：银行存款 148000
[单项选择]某出版社位于省会城市，若该社2005年6月的当期应纳增值税税额为10万元，则还应缴纳城市维护建设税（）。
A. 3000元
B. 5000元
C. 7000元
D. 13000元
[简答题]刘某经营小百货店，2001年营业收入为84240元，计算刘某该月应纳增值税税额。
[单项选择]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2016年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2016年7月出租厂房的不含税租金收入100万元未入账，被査补增值税，并处以滞纳金和罚款。该企业出租不动产，选择适用简易计税方法。2016年9月该企业应纳城市维护建设税（）万元。
A. 0
B. 4.55
C. 22.40
D. 26.95
[单项选择]某企业为一般纳税人，本月销项税额为500万元，进项税额为360万元，该企业本月应纳增值税为( )万元。
A. 140
B. 220
C. 240
D. 260
[单项选择]试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣。开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记（）科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目。
A. 应交税费—应交增值（营改增抵减的销项税额）
B. 应交税费—增值税留抵税额
C. 应交税费—应交增值税
D. 应交税费—未交增值税
[简答题]
某电子生产企业系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2017年5月国税稽查分局派员对其2016年1月～2017年4月的增值税纳税情况进行检查，发现该企业2016年3月份有一笔销售电子产品业务，开具增值税专用发票注明：价款500万元，税款85万元，于当月收到购货方出具的商业承兑汇票。该电子生产企业以购货方占用其流动资金为由经协商另收20万元作为补偿，款项已于当月收到，公司也于当月向购货方开具收款收据，并按“金融保险业”计提申报缴纳营业税。
税务检查人员认定该项补偿款应缴纳增值税，经稽查相应程序，税务稽查分局于2017年5月28日制作《税务行政处罚事项告知书》、《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，并于当日派员同时送迭该电子生产企业，要求其补缴增值税29059．83元，按滞纳时间每日收取万分之五滞纳金，并处以少缴税款百分之五十的罚款。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
判断国税稽查分局及相关人员作出的各项处理是否正确？简要说明理由。
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税人。2017年1月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额，准予从销项税额中抵扣的是（）。
A. 用于交际应酬而购进的酒类产品
B. 用于应税项目生产而购进的动力燃料
C. 为本*公司职工健身使用而购进的健身器材
D. 用于免税项目而购进的设备
