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[单项选择]按照2006年财政部颁布的《企业会计准则第18号-所得税》规定，企业采用（）对所得税进行会计处理。
A. 资产负债表债务法
B. 应付税款法
C. 递延法
D. 利润表债务法
[单项选择]事业单位计算应交所得税时，贷记“应交税金——应交所得税”科目，应借记的科目是（）。
A. 事业结余
B. 结余分配
C. 经营结余
D. 销售税金
[单项选择]小企业按照税法规定应交的企业所得税，应借记（）科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。
A. 所得税费用
B. 管理费用
C. 营业税金及附加
D. 其他业务成本
[判断题]企业计算出应交纳的耕地占用税，应借记“在建工程”科目，贷记“应交税金—应交耕地占用税”科目。
[判断题]企业所得税法中的租金收入，应作为小企业会计上的收入来认定。
[单项选择]小企业出租、出借包装物逾期未收回没收的押金应交的消费税，应借（）科目，贷记“应交税费――应交消费税”科目。
A. 营业税金及附加
B. 营业外支出
C. 其他业务成本
D. 主营业务成本
[单项选择]出租、出借包装物逾期未收回而没收的押金应交的增值税，应借记（）科目，贷记“应交税金—应交增值税（销项税额）”科目。
A. 应付账款
B. 其他应付款
C. 其他业务收入
D. 其他应收款
[判断题]企业所得税法中的租金收入，按《小企业会计准则》进行会计处理时，应确认为营业外收入。
[多项选择]下列各项企业所得税收入，应作为小企业会计上的收入来认定的有（）。
A. 销售货物收入
B. 提供劳务收入
C. 出租固定资产取得的租金收入
D. 特许权使用费收入
[判断题]企业所得税法中的其他收入，按《小企业会计准则》规定进行会计处理时，应确认为营业外收入。
[判断题]《小企业会计准则》所界定的小企业不同于《中华人民共和国企业所得税法实施条例》所界定的小型微利企业。
[单项选择]下列各项企业所得税收入，属于《小企业会计准则》所规范的收入的是（）。
A. 转让财产收入
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 金融保险小企业提供劳务收入
D. 修理修配小企业提供劳务收入
[多项选择]下列各项企业所得税收入，不应作为小企业会计上的收入来认定的有（）。
A. 出租包装物取得的租金收入
B. 接受捐赠收入
C. 企业资产溢余收入
D. 逾期未退包装物押金收入
[单项选择]《小企业会计准则》和企业所得税法关于工会经费的拨缴比例分别是（）。
A. 2%；2%
B. 2%；1.5%
C. 1.5%；2%
D. 2.5%；2%
[判断题]《小企业会计准则》与企业所得税法规定的职工教育经费的计提比例均为1.5%。
[单项选择]企业当月交纳前期应交未交的增值税时，应借记的科目是：
A. 应交税金：应交增值税（转出未交增值税）
B. 应交税金：应交增值税（转出多交增值税）
C. 应交税金：应交增值税（已交税金）
D. 应交税金:未交增值税
[判断题]不同结算方式下，《小企业会计准则》与企业所得税法对销售商品收入确认实现的时点规定一致。
[判断题]《小企业会计准则》和企业所得税法对于小企业确实无法偿付的应付款项处理是一致的，即均作为收入来处理，因此，对应纳税所得额的影响是一致的。
[判断题]已作坏账损失处理后又收回的应收款项，按《小企业会计准则》规定进行会计处理时，不增加利润，按企业所得税法规定应确认为收入，因此，进行企业所得税汇算时应调整增加应纳税所得额。
