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[简答题]某市生产企业为增值税一般纳税人，2019年取得产品不含税销售收入6000万元，当年发生产品销售成本2600万元，销售费用1200万元，管理费用480万元，财务费用60万元，投资收益120万元；营业外支出150万元；销售税金160万元，其中含增值税120万元。
当年发生部分业务如下所示：
（1）计入成本、费用中的实发工资总额1000万元，拨缴职工工会经费25万元、发生职工福利费150万元、发生职工教育经费30万元。
（2）销售费用含当年发生的广告支出1050万元。
（3）管理费用中含当年发生的业务招待费25万元。
（4）营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，因管理不善造成的资产损失15万元，直接捐赠给扶贫帮扶对象5万元，支付税收滞纳金6万元。
（5）当年向境内关联方借款750万元，年利率7%（金融企业同期贷款利率为6%），实际支付利息52.5万元。关联企业在该企业的权益性投资为250万元，该企业不能证明此项交易符合独立原则，也不能证明实际税负不高于关联企业。
（6）当年撤回对境内某公司的股权投资取得85万元，其中原始投资成本50万元，相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本的比例计算的部分为15万元。
（7）当年12月购入机器设备一台并投入使用，不含税价款为350万元，采用直线法进行摊销，预计使用年限为10年，净残值率为5%，企业选择一次性扣除。
（8）该企业分别在A、B两国设有分公司（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分公司的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%；在B国分公司的应纳税所得额为30万元，B国税率为30%。两个分公司在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，该企业选择分国抵免方法。
要求：根据上述资料，按下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算企业的会计利润总额。
（2）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。
（3）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。
（4）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。
（5）计算业务（4）应调整的应纳税所得额。
（6）计算业务（5）应调整的应纳税所得额。
（7）计算业务（6）应调整的应纳税所得额。
（8）计算业务（7）应调整的应纳税所得额，并说明理由。
（9）计算企业境内所得的应纳税所得额。
（10）计算企业境外所得在我国应补缴的企业所得税额。
（11）计算企业年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
[不定项选择题]甲厂为增值税一般纳税人，主要从事葡萄酒的生产和销售业务。 2019年 9月有关经营情况如下：
（ 1）进口酿酒设备，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 160000元。
（2）支付葡萄酒广告费取得增值税专用发票注明金额 300000元，税额 18000元。
（ 3）支付销售葡萄酒运输费取得增值税专用发票注明税额 2000元。
（ 4）销售自产 W品牌葡萄酒取得含增值税价款 5085000元，另收取优质费 113000元。
（ 5）将 100箱自产 Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放，同类葡萄酒含增值税平均售价1010.22元 /箱。
（ 6）上期留抵增值税税额为 106000元。
已知：增值税税率为 13%；葡萄酒消费税税率为 10%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲厂当月应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.（5085000+113000）÷（1+13%）×10%+1010.22×100÷（1-10%）×10%
B.（5085000+113000）÷（1-10%）×10%+1010.22×100÷（1-10%）×10%
C.（5085000+113000）÷（1+13%）×10%+1010.22×100÷（1+13%）×10%
D.（5085000+113000）÷（1-10%）×10%+1010.22×100÷（1+13%）×10%
[不定项选择题]某市甲粮食白酒企业为增值税一般纳税人，2019年9月份的主要业务经营情况如下：
资料一：外购一批粮食，取得增值税专用发票，注明不含税金额为700万元，支付原材料粮食的运输费用60万元，取得物流运输公司开具的增值税专用发票。
资料二：将价值400万元的原料委托乙企业加工成白酒，向乙企业支付加工费210万元，供给收回委托加工的白酒3800吨，乙企业已代收代缴相关消费税，无同类产品市场价格，甲企业将白酒收回后，直接销售，增值税专用发票注明销售收入为1000万元。
资料三：零售1200吨粮食白酒，取得含税销售收入500万元，收取包装物押金80万元。
假定上述业务开具的发票均已通过税务机关认证，无其他纳税事项，购进农产品增值税税率9%，运输费的增值税税率9%，白酒的消费税为20%加0.5元/500克（或者500毫升）。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
根据资料三，甲企业该业务的应缴纳的消费税额为（ ）万元。
A.156.38
B.0
C.222.65
D.102.55
