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[单选题]单选题(本题0.5分)监管部门对内部控制体系的内容不包括()。
A.控制环境
B.信息披露
C.控制活动
D.信息与沟通
[单选题]内部控制的目标不包括( )
A. 审计风险处在低水平
B. 经营的效率和效果
C. 财务报告的可靠性
D. 在所有经营活动中遵守法律法规的要求
[单选题](单选题）
根据COSO委员会对内部控制的定义，内部控制的目标不包括（）。
A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循
B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性
C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系
D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告
[判断题]判断题(本题1分)内部环境处于内部控制五大要素之首。( )
A.正确
B.错误
[单选题]单选题(本题0.5分)内部资本充足评估报告的作用不包括( )。
A.可以作为内部完善风险管理体系和控制机制
B.实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件
C.ICAAP报告可以作为银行提交给监管机构的合规文件
D.监管机构不可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求
[单选题]单选题(本题0.5分)操作风险管理与控制情况报告中不包括( )。
A.主要操作风险事件的详细信息
B.未确认的重大操作风险损失等信息
C.操作风险及控制措施的评估结果
D.关键风险指标监测结果
[判断题]判断题(本题1分)风险监管重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平,检查和评价涉及银行业务的各个方面,是 一种全面、动态掌握银行情况的监管。
A.正确
B.错误
[判断题]判断题(本题1分)巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》(2012年)指出,内部控制是风险管理体系的有机组成部分,是 银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的,通过制定和实施系统化的制度、程序和方法,实现风险 控制目标的动态过程和机制。( )
A.正确
B.错误
[单选题]单选题(本题0.5分)资本规划应至少设定内部资本充足率( )目标。
A.三年
B.两年
C.五年
D.六年
[单选题]单选题(本题0.5分)( )在风险管理方面,对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。
A.风险管理委员会
B.董事会
C.高级管理层
D.监事会
[多选题]多选题(本题1.5分)巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则(2012)》指出,内部控制是风险管理体系的有机组成部分,是银 行( )共同参与的,通过制定和实施系统化的制度、程序和方法,实现风险控制目标的动态过程和机制。
A.合作伙伴
B.董事会
C.高级管理层
D.全体员工
E.关联企业
[判断题]企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
A.正确
B.错误
[多选题]@公司治理层面内部控制目标包括( )。
A.抑制经理人腐败或防范道德风险
B.化解矛盾、凝聚力量
C.保证投资回报
D.实现企业价值增值与基业长青
[判断题]内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围的体量规模相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
A.正确
B.错误
[多选题]多选题(本题1.5分)商业银行风险控制/缓释策略应当实现的目标主要有()。
A.监测各种可量化的关键风险指标
B.满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求
C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求
E.能够发现风险管理中存在的问题,并重新完善风险管理程序
[单选题]单选题
(2018年真题)下列不属于商业银行内部控制目标的是( )。
A.确保资产负债业务快速发展
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
D.确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行
[多选题]商业银行内部控制的目标（）。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
[单选题]在内部控制审计中,注册会计师需要了解的企业层面控制中,不包括的是()
A. 针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
B. 对期未财务报告流程的控制
C. 复核和调节
D. 集中化的处理和控制
[单选题]单选题(本题0.5分) 超限类型不包括( )。
A.主动超限
B.被动超限
C.实质性超限
D.非实质性超限
