A注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表,了解到被审计单位采购与付款业务循环存在下列内部控制:
(1)各部门需要购买的货物或劳务,统一汇总至请购部门,由请购部门对需求部门提出的采购需求进行审核,并进行归类汇总,统筹安排企业的采购计划。
(2)对于超过预算的采购项目,经请购部门经理审批可先行请购,然后履行预算调整程序。
(3)审核通过的采购需求,由请购部门编写请购单,提交采购部门进行采购。请购单连续编号。
(4)对于大宗采购,由采购员选择三家以上的供应商进行询价后报采购部经理,由采购部经理选定供应商。
(5)对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判,必要时聘请外部专家参与相关工作。
(6)采购的货物到货后,由仓库部门核对采购货物的数量、质量、规格型号与合同是否一致,对货物进行验收。
针对上述事项(1)至(6),指出甲公司内部控制是否存在缺陷,如果存在缺陷,简要说明理由。
The tango has probably traveled further
and gone through more changes than almost{{U}} (21) {{/U}}. African
slaves brought the tango to Haiti and Cuba in the 18th century; in Cuba, the
tango was influenced by the local Cuban dance,{{U}} (22) {{/U}}"the
Havana". From there{{U}} (23) {{/U}}took the tango in Argentina in the
19th century,{{U}} (24) {{/U}}it was changed once again and became
popular in the{{U}} (25) {{/U}}. It was an erotic dance of working class
people by this time.{{U}} (26) {{/U}}made it difficult for middle-class
Europeans to accept. {{U}} (27) {{/U}}at the beginning of this century, the tango was refined, so that it{{U}} (28) {{/U}}its erotic features. It was preformed in{{U}} (29) {{/U}}casino ballrooms. The tango, in its sophisticated European{{U}} (30) {{/U}}, became popular in England and in the US A. having established B. establishing C. being established D. established [单项选择]在购买看不见内容物之包装食品时,可凭()
A. 打开看内容物 B. 看使用日期 C. 看外观 D. 看商标选购 [多选题]依据新《环境保护法》之规定,排放污染物的企业事业单位,应当建立环境保护责任制度,明确( )的责任。
A.单位负责人 B.相关人员 C.分管领导 D.工作人员 [名词解释]活塞环端隙
[单项选择]漆器和漆画即()
A. 金属工艺 B. 雕刻工艺 C. 髹漆工艺 D. 木工艺 [单项选择]肾盂肾炎患者尿路感染最常见的致病菌为()
A. 肠球菌 B. 克雷白杆菌 C. 大肠埃希菌 D. 副大肠埃希菌 E. 粪链球菌 [单选题]木材的变形在各个方向不同,下列表述中正确的是( )。
A.顺纹方向最小,径向较大,弦向最大 B.顺纹方向最小,弦向较大,径向最大 C.径向最小,顺纹方向较大,弦向最大 D.径向最小,弦向较大,顺纹方向最大 我来回答: 提交
|