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[简答题] 甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2015年度实现的利润总额为9520万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2015年度发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 资料一:2015年8月,甲公司向非关联企业捐赠现金500万元。 资料二:2015年9月,甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2015年年末,保修期结束,甲公司不再预提保修费。 资料三:2015年12月31日,甲公司对应收账款计提了坏账准备180万元。 资料四:2015年12月31日,甲公司以定向增发公允价值为10900万元的普通股股票为对价取得乙公司100%有表决权的股份,形成非同一控制下控股合并。假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件,且乙公司选择进行免税处理。乙公司当日可辨认净资产的账面价值为10000万元,其中股本2000万元,未分配利润8000万元;除一项账面价值与计税基础均为200万元、公允价值为360万元的库存商品外,其他各项可辨认资产、负债的账面价值与其公允价值、计税基础均相同。 假定不考虑其他因素。 根据资料一至资料三,逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录。(不涉及递延所得税的,不需要编制会计分录)

热门试题:

[单选题]根据法定条件和程序,需要对申请材料的实质内容进行核实的,行政机关应当指派( )名以上工作人员进行核查。
A.2
B.3
C.4
D.5
[单项选择]主变压器等整套设备必须在额定参数下进行()h的满负荷联合试运行,并消除试运行中发现的问题后,方可办理交接手续。
A. 24
B. 36
C. 48
D. 72
[单项选择]落枕穴位于手背,第二、三掌骨间的()
A. 指掌关节后0.5寸
B. 指掌关节后1寸
C. 指掌关节后1.5寸
D. 指掌关节后2寸
E. 指掌关节后2.5寸
[单选题]文明施工的含义是( )。
A.保持施工现场良好的作业环境和工作秩序
B.规范施工现场恶毒场容,保持作业环境的整洁卫生
C.科学组织施工,使生产有序进行
D.采取措施保证职工的安全和身体健康
[判断题]杆塔上有人时,不准调整或拆除拉线。
A.正确
B.错误
[简答题]园林植物造景有哪三大原则?
[判断题]《中国南方电网公司服务行为规范手册》要求客服工作人员在现场施工时,着装必符合合电网作业安全规范。
A.正确
B.错误
[单选题]指令标志包括:止步高压危险、当心触电、当心坠落、当心坑洞()等;
A.禁止吸烟;
B.当心落物;
C.禁止烟火;
[多项选择]经银监会批准,汽车金融公司可以从事( )等业务。
A. 办理汽车生产商贷款
B. 提供购车贷款
C. 代理政策性银行业务
D. 接受境内公众存款
E. 为贷款购车提供担保
[多项选择]女性,50岁。头痛1年余。实验室检查正常。你认为应做哪些检查()
A. CT
B. MRI
C. TCD
D. DSA
E. MRA
[填空题]在古代,“嫡出”指的是()身份人的生子?
[单选题] "ISCS系统中报警信息中系统内部故障显示颜色为( )
A.绿色
B.橙色
C.黄色
D.红色"
[多选题]目前,我行提供包括美元、欧元、()等币种在内的购汇业务。
A.A.加元
B.B.日元
C.C.泰铢
D.D.港币
[判断题] 三相对称负载三角形连接时,线电压和相电压有效值相等。
A.正确
B.错误
[单选题]铁路行业具有( )的光荣传统,铁路产业大军是最听党的话、最具执行力,特别能吃苦、特别能战斗、特别能奉献的光荣队伍。
A.无私奉献
B.勇当先行
C.开拓进取
[单项选择]The flood of women into the job market boosted economic growth and changed U.S. society in many ways. Many in-home jobs that used to be done (47) ________ by women — ranging from family shopping to preparing meals to doing (48) ________ work — still need to be done by someone. Husbands and children now do some of these jobs, a (49) ________ that has changed the target market for many products. Or a working woman may face a crushing "poverty of time " and look for help elsewhere, creating opportunities for producers of frozen meals, child care centers, dry cleaners, financial services, and the like. Although there is still a big wage (50) ________ between men and women, the income working women (51) ________ gives them new independence and buying power. For example, women now (52) ________ about half of all cars. Not long ago, many car dealers (53) ________ women shoppers by ignoring them or suggesting that they come back with their husbands. Now car companies have realized that wo
[单选题]CTCS-2列控系统车载设备输入最大工作电压为( )。
A.DC110V
B.DC5V
C.AC110V
D.AC5V
[单项选择]下列关于水利工程建设项目实行项目法人责任制的描述,正确的是()
A. 只有公益性水利工程项目需实行项目法人责任制
B. 只有公益性、准公益性水利工程项目必须实行项目法人责任制
C. 只有经营性水利工程项目必须实行项目法人责任制
D. 公益性、经营性和准公益性项目都需要实行项目法人责任制
[判断题]使用三星I9308演示如何使用飞信手机客户端添加好友并退出飞信:进入手机程序菜单—飞信—好友—操作添加好友,输入手机号码或飞信号添加好友--主窗口选项退出。
[填空题]传导敏感度通常用电压表示、辐射敏感度可以用电场,或()表示。
[多项选择]某建筑公司作为被告收到了人民法院送达的应诉通知书,并附有举证通知书。关于举证时限,说法错误的是( )。
A. 举证时限必须由人民法院指定
B. 建筑公司可以在举证期限届满前提出变更诉讼请求
C. 建筑公司在举证时限内无法提交证据材料的,可以向法院申请举证倒置
D. 建筑公司不得提延长举证期限的要求
E. 建筑公司逾期提交的证据材料,人民法院审理时不组织质证
[判断题]有机磷中毒者常用226高锰酸钾溶液洗胃。()
A.正确
B.错误
[多项选择]以下各项中,( )属于信用证的基本当事人。
A. 议付行
B. 通知行
C. 受益人
D. 开证申请人
[简答题]结合实际说明行为改变的几种方法。
[单选题]根据上述病史,其最可能的诊断是( )
A.小叶性肺炎
B.大叶性肺炎
C.支气管扩张
D.支气管哮喘
E.病毒性肺炎
[单选题]实设最大超高,在双线上不得大于()。《修规》第3.1.1条
A.75mm
B.90mm
C.125mm
D.150mm
[单选题][T]A-B-C-006 5 2 1
在城市市区,高速铁路线路安全保护区的范围,从铁路线路路堤坡脚、路堑坡顶或者铁路桥梁(含铁路、道路两用桥)外侧起向外的距离为( )。
A.不少于8米
B.不少于10米
C.不少于12米
D.不少于15米
[简答题]某大型综合商场工程,建筑面积49500m2,地下一层,地上三层,现浇钢筋混凝土框架结构,建安投资为22000.00万元,采用工程量清单计价模式,报价执行《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013),工期自2013年8月1日至2014年3月31日,面向全国公开招标,有6家施工单位通过了资格预审进行投标。 从工程招投标至竣工决算的过程中,发生了下列事件: 事件一:市建委指定了专门的招标代理机构。在投标期限内,先后有A、B、C三家单位对招标文件提出了疑问,建设单位以一对第一的形式书面进行了答复。经过评标委员会严格评审,最终确定E单位中标。双发签订了施工总承包合同(幕墙工程为专业分包)。 事件二:主单位的投标报价构成如下:分部分项工程费为16100.00万元,措施项目费为1800.00万元,安全文明施工费为322.00万元,其他项目费为1200.00万元,暂列金额为1000.00万元,管理费10%,利润5%,规费为1%,税金3.413%。 事件三:建设单位按照合同约定支付了工程预付款,但合同中未约定安全文明施工费预支付比例,双方协商按照国家相关部门规定的最低预支付比例进行支付。 事件四:E施工单位对项目部安全管理工作进行检查,发现安全生产领导小组只有E单位项目经理、总工程师、专职安全管理人员。E施工单位要求项目部整改。 事件五:2014年3月30日工程竣工验收,5月1日双方完成竣工据算,双方书面签字确认与2014年5月20日前由建设单位支付工程款560万元(不含5%的保修金)给E施工单位。此后,E施工单位3此书面要求建设单位支付所欠款项,但是截止8月30日建设单位仍未支付560万元的工程款。随即E施工单位以行驶工程款优先受偿权为由,向法院提起诉讼,要求建设单位支付欠款560万元,以及拖欠利息5.2万元、违约金10万元。 <1> 、分别指出事件一中的不妥之处,并说明理由。 <2> 、列式计算事件二中E单位的中标造价是多少万元(保留两位小数),根据工程项目不同建设阶段,建设工程造价可划分为哪几类?该中标造价属于其中哪一类? <3> 、事件三中,建设单位预支付的安全文明施工费最低是多少万元(保留两位小数)?并说明理由,安全文明施工费包括哪些费用? <4> 、事件四中,项目安全生产领导小组还应有哪些人员(分单位列出)? <5> 、事件五中,工程款优先受偿权自竣工之日起共计多少个月?E单位诉讼是否成立?其可以行驶的工程款优先受偿权是多少万元?
[判断题]:合同能源管理信贷是指银行业金融机构向节能服务公司实施的合同能源管理项目提供的信贷融资。
A.正确
B.错误
[判断题]氧化炉运行过程中出现绕辊,马上喷淋降温。
A.正确
B.错误
[判断题]依据《数据安全法》,国家支持开发利用数据提升公共及私人服务的智能化水平。
A.正确
B.错误
[多选题]带传动的主要失效形式是( )。
A.磨损
B.打滑
C.断裂
D.腐蚀
E.失效
[填空题]What was the probable cause of the fire
Most liely a burning()
[判断题]小接地电流电网中,母线单相接地,或者线路末段接地,TV开口三角形侧电压总在100伏左右。
A.正确
B.错误
[单项选择]计算机能自动、连续的工作,完成预定的处理任务,主要是因为()
A. 使用了先进的电子器件
B. 事先编程并输入计算机
C. 采用了高效的编程语言
D. 开发了高级操作系统
[填空题]Article Three


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