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[简答题]要求：1．根据下列资料，简述相关税收政策规定；
2．计算当年度应补缴的各项税额(计算结果以万元为单位，保留小数点后两位)。
资料：ABC公司系生产性外商投资企业，于1995年开业，1999年开始获利并享受“两免二减半”政策。该公司2004年会计利润总额100万元，已预缴企业所得税30万元，预缴地方所得税3万元(企业所得税税率为30%，地方所得税税率为3%)。假定 2003年度所得税已经汇算清缴，并按当年账面记录作正确的纳税调整；2004年工资福利费的税前扣除均按要求向主管税务机关报送有关资料；职工的“工资薪金”个人所得税纳税情况：每个职工每月工资收入均超过费用扣除标准，并均按实际发放的应付工资代扣代缴了个人所得税。2005年3月份诚信税务师事务所受托对该公司2004年度纳税情况进行审核，获得如下资料：
1．审核“应付工资”、“应付福利费”账户，发现：“应付工资”账户年初贷方余额 400万元，本期提取工资600万元，实际发放550万元，年末余额450万元；“应付福利费”账户余额贷方余额100万元，本期提取职工福利费84万元，实际支出60万元，年末124万元。当年无职工教育经费及工会经费发生额。
2．支付境外特许权使用费800万元。
经进一步审核发现：ABC公司与某外国公司签订商标特许使用协议，按协议规定，以ABC公司年销售额的10%支付给外方特许权使用费。本年度因资金紧张，经与外方协商，同意推延至2005年支付，但ABC公司按权责发生制原则，在2004年12月份作如下账务处理：借记“管理费用——其他”800万元，贷记“预提费用”800万元。
3．支付装修费用180万元。
经进一步审核系公司为改善办公环境，本年度对新购置的办公楼进行装修，12月份装修完毕，并投入使用，管理费用列支装修费用180万元，年末“生产成本”、 “产成品”账户均无余额。
4．“投资收益”账户核算内容中包括：国库券转让收益35万元；从其境内投资的企业分得利润20万元(被投资企业所得税税率为15%，地方所得税税率为3%)。
5．“营业外支出”账户核算内容中包括：直接向社区游泳馆捐赠6万元；通过中国红十字会向东南亚海啸捐赠100万元；支付交通违规罚款0.2万元。
6．“以前年度损益调整”账户的借方发生额

热门试题:

[单项选择]关于头颅侧位摄影的叙述，错误的是
A. 常用于检查颅骨骨质改变
B. 头颅常规摄影体位之一
C. 矢状面与台面平行
D. 瞳间线与床面垂直
E. 应深吸气后屏气曝光

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[单选题]恶寒发热，头痛无汗一天，今起发热口渴，面赤咳吐黄痰。此证为（　　）
A.虚证转实
B.实证转虚
C.虚实夹杂
D.表邪人里

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[单项选择]下列选项中，不属于计算机病毒特征的是______。
A. 潜伏性
B. 传染性
C. 激发性
D. 免疫性

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[单项选择]下列哪项不属西医疾病产后风的范畴 ( )
A. 产后坐骨神经痛
B. 产后多发性肌炎
C. 产后风湿
D. 产后血栓性静脉炎
E. 产后痛风

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[单选题]以下那些属于备料计划单备料状态( )
A. 审核
B. 计划
C. 下达
D. 完成
E.ABCD

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[判断题]除了休息日、节假日之外，中队（站）通常每日出操，每次时间通常1小时，主要进行队列训练和体能训练。
A.正确
B.错误

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[多选题]3.38依据《机动车查验工作规程》GA801-2019查验合格要求规定,在用车查验时,下列应在车厢后部喷涂或粘贴/放置放大的号牌号码。
A.车长7005mm的专用校车
B.车长7005mm未设置乘客站立区的公共汽车
C.车长7005mm的设有乘客站立区的公共汽车
D.车长7005mm的警车

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[单选题]甲将他人的一台价值8000余元的彩电偷回家中,经其父、兄规劝,在失主发觉前,又偷偷送回原处。甲的行为属于( )
A.犯罪中止
B.犯罪既遂
C.犯罪未遂
D.犯罪预备

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[判断题]发生道路交通事故后，肇事车逃逸时，驾驶员要记清肇事车辆的车型、颜色、特征及逃逸方向，以及逃逸驾驶员的体貌特征等。
A.正确
B.错误

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[多选题]行政处罚依法作出后（）
A.A行政机关可依法律规定的程序变更或撤销
B.B行政机关和当事人协商后可以变更或撤销
C.C非依法律规定的程序不得随意变更或撤销
D.D依据情势变更原则，可以进行变更或者撤销

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[判断题]列车运行速度120 km/h以下的线路，铁路道口、人行过道的设置或拓宽按照铁路总公司有关规定办理。铁路道口、人行过道的等级、标准、铺设、拆除及需否看守，由站段决定。（）
A.正确
B.错误

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[单项选择]根据( )，初步划分土地经济系数等值区。
A. 农用地自然质量
B. 农用地利用状况
C. 农用地经济状况
D. 农用地经营状况

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[单选题]()级防洪地点按程序写入LKJ基础数据进行语音提示，汛期派人看守。《安规》2.7.5条
A.Ⅰ级
B.Ⅱ级
C.Ⅲ级
D.Ⅳ级

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[多选题]企业进行具有商业实质且公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换,同一事项同时影响双方换入资产入账价值的因素有( )。
A.企业支付的补价或收到的补价
B.企业为换出存货而交纳的增值税
C.企业换出资产的账面价值
D.企业换出资产计提的资产减值准备

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[单项选择]韦克斯勒记忆量表7个分测验中没有（）。
A. 常识
B. 定向力
C. 数字广度
D. 积木设计
E. 成对词联想学习

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[单选题][单选] 党成立以后的中心任务是()
A.开展工人运动,以共产主义精神教育工人
B.组织城市暴动
C.组织农民打土豪分田地
D.夺取全国政权

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[单项选择]在选择施工新工艺时，除应遵循技术上可靠、适用的原则，还应遵循的主要原则是( )。
A. 功能完善
B. 经济合理
C. 质量合格
D. 进度合理

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[简答题]1分)电力电缆工作的基本要求有哪些?

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[简答题]简述IS100-65-250型水泵型号含义。

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[单项选择]MUB， GAP，黄斑等指的是（）
A. 不良
B. 缺陷
C. 产品
D. OQA reject

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[多项选择]客户经常使用的银行卡分为信用卡和借记卡，其区别有（）。
A. 是否收取利息
B. 是否可以透支
C. 是否需要预先存款
D. 是否以信用为基础
E. 是否可以取现

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[判断题]使用万用表测量电阻,每换一次欧姆档都要进行欧姆调零。
A.正确
B.错误

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[单选题]常见的中餐餐台有圆台和（）。
A.长台
B.椭圆台
C.T形台
D.方台

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[判断题]从汽油机的排放特性可知，为使车用汽油机排放较少的有害污染物，应尽可能在中等负荷下运行。（）
A.正确
B.错误

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[多选题]实行常态短缺下的严格供应战略包括()。
A.采购人员应该预定生产量，并增加催交人员
B.采购人员可以对短缺资源增加战略性库存
C.采购人员对于通常只有单一供应源的项目，可以实行双重货源搜寻
D.采购人员可以根据物资的可用性，重新审议采购对象的规格设定
E.采购人员应力图和供应商建立长期的战略同盟关系，提高自己在供应商供应序列中的优先等级，力争成为最有优先权的客户

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[单选题]无损检测就是在不损坏试件的前提下，以（）对试件进行检查和测试的方法。
A.以上均是
B.一定的技术和设备器材
C.化学方法
D.物理方法

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[单项选择]（）.
A. violin
B. professional
C. hospital
D. oral

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[单选题]欲读取8259A的IMR内容，可( )。
A.先向8259A写入OCW3。然后读8259A的奇地址
B.直接读8259A的偶地址
C.先向8259A写入OCW3。然后读8259A的偶地址
D.直接读8259A的奇地址

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[单选题]焊接工作场所局部通风应用比较普遍的是()。(1.0分)
A. 局部通风
B. 局部机械排气
C. 局部送风

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[填空题] 总风缸是（）压缩后的压力空气，供各部使用。

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[单项选择]若线性规划问题最优基中某个基变量的目标系数发生变化，则（）。
A. 该基变量的检验数发生变化
B. 其他基变量的检验数发生变化
C. 所有非基变量的检验数发生变化
D. 所有变量的检验数都发生变化