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[简答题]某市一投资电子元件生产加工企业A企业为增值税一般纳税人,2009年度企业全年实现收入总额16000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额15000万元,实现利润总额1000万元,已缴纳企业所得税250万元。经税务机关年末审查,发现有关税收问题如下:
(1) 企业将成本价为2000元的产品作为年终聚会活动的奖品发给职工50个,市场上无同类产品价格,产品成本利润率为20%,企业并未对此项业务作任何处理;
(2) 扣除的成本费用中包括全年的工资费用2200万元,企业实际发生职工工会经费 50万元(已经取得工会缴费专用收据)、职工福利费320万元和职工教育经费60万元;
(3) 5月1日,购入一项专有技术,成本为100万元,公司将其计入无形资产,本年度摊销30万元,该技术并没有明确的使用年限;
(4) 当年1月向银行借款200万元购建一幢厂房,借款期限1年。购建的厂房于当年10月31日完工并交付使用,预计可以使用10年,无残值,采用直线法计提折旧。企业将支付给银行的年利息费用共计12万元全部计入了财务费用核算;
(5) 企业年末购人生产用设备一台,取得的增值税专用发票上注明的不含税价款分别为28万元,发票已通过认证。企业已将上述支出一次计入管理费用。该设备已经达到了企业的固定资产标准;
(6) 当年取得A股股票转让净收益80万元,计入资本公积;
(7) “营业外支出”账户中,列支有上半年缴纳的税收滞纳金3万元、意外事故损失10万元(其中2万元获得保险公司赔偿)、非广告性赞助支出20万元,全都如实做了扣除。
要求:
(1) 计算上述各项内容对企业应纳税所得额的影响;
(2) 计算审查后该企业2009年度应补缴的企业所得税。

热门试题:

[简答题]“幸福工程”救助的对象是什么人,为计划生育贫困母亲做的三件好事是什么?
[单选题]三相异步电动机空载运行时,负载突增大10%,其电流将( )。
A.略有增大
B.略有减小
C.保持不变
D.上下波动
[多选题]《铁路旅客运输服务质量规范》动车中规定,供应品种多样,有()不同价位的旅行饮食品。
A.高
B.适合
C.中
D.低
[单选题]在两相三线供电线路中,零线截面为相线截面的( )
A.2倍
B.1.5倍
C. 倍
D.1倍,即截面相等
[判断题]国家对严重危及生产安全的工艺、设备实行改进制度。生产经营单位不得使用国家明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备(  )。
A.正确
B.错误
[单项选择]在局域网的拓扑结构中,只允许数据在传输媒体中单向流动的拓扑结构是( )。
A. 星形拓扑
B. 总线型拓扑
C. 环形拓扑
D. 树形拓扑
[单选题]丁香药材的特征是


A.入水垂直向下,味辛辣,来源于桃金娘科

B.鲜黄色,体轻

C.水被染成黄色,呈喇叭口状

D.鲜黄色,体轻,漂浮于水面

E.入水垂直向下,来源于瑞香科

[多选题]铁路局集团公司其他用途的路用车,包括( )( )( )装运货物挂运时,按所装货物适用的运价率核收运输费用,发站未核收的由( )补收。空车在铁路局集团公司管内回送时,发站填写"特殊货车及运送用具回送清单"挂运,不核收运输费用。
A.防洪备料车
B.焊轨厂的长钢轨运输车
C.采石场的砂石车
D.到站
[单项选择]家具在餐厅中的陈设形式,常与人们日常生活习惯和(   )
A. 生产活动相联系
B. 创造活动相联系
C. 审美意识相联系
D. 艺术活动相联系
[判断题]建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人如果不能证明自己没有过错,就应当承担侵权责任。( )
A.正确
B.错误
[单选题]水溶液中,C(H+)>C(OH-),溶液的pH( )7。
A.<
B.=
C.>
[单选题] 以极性共价键结合的是( )。
A.H2
B.O2
C.N2
D.HCl
[单选题]【单选题】我行按提前兑取国债本金数额的()向投资者收取手续费。
A.A:1%
B.B:2‰
C.C:1‰
[单选题]铸钢摇轴支座是由上下摆、底板和两者间摇轴组成,若上摆与底板间设一个由圆形的辊轴两侧削去为(  )的摇轴即为活动支座。
A.A.扇形
B.B.月牙形
C.C.半圆形
D.D.圆柱形
[单选题]大学生一旦结婚成家,就要及时调整和转换角色,承担起相应的责任和义务。这不仅是婚姻家庭道德规范的要求,也是()的规定。
A.《婚姻法》
B.《治安管理处罚法》
C.《刑法》
D.《知识产权法》
[单选题]网侧断路器YU线圈供电电压是( )
A.12V
B.24V
C.220V
D.400V
[单选题]LCD-101-A相对湿度要求( )。
A.21%~95%(无凝结)
B.10%~95%(无凝结)
C.43%~95%(无凝结)
D.23%~95%(无凝结)
[单项选择]十二指肠壶腹部溃疡存在
A. 胃液酸度升高
B. 胃液酸度明显降低
C. 胃液酸度明显升高
D. 胃液酸度正常
E. 胃液酸度正常或减少
[判断题]电气图纸中,字母“K”代表电力开关。( )
A.正确
B.错误
[单选题]产甲烷菌属于(  )。
A.放线菌
B.蓝细菌
C.古细菌
D.真细菌
[单选题]下列关于统计Y03表中贷款分行业统计相关指标审核关系的描述错误的有。( )
A.贷款分行业统计总项=统计Y01表的各项贷款及垫款合计-贴现-个人贷款合计
B.农林牧渔业贷款<统计J02表中的农林牧渔业贷款
C.农林牧渔业贷款≥统计Y06表中的大型企业农林牧渔业贷款+中型企业农林牧渔业贷款+小型企业农林牧渔业贷款+微型企业农林牧渔业贷款
D.贷款分行业统计总项=统计Y01表的各项贷款及垫款合计-贴现
[简答题]搜救犬的最佳训练期宜在犬龄 6-12 个月。( X)
[单选题](3分) 骨巨细胞瘤典型征象
A. 多房性、偏心性骨质破坏
B. 爆米花样钙化
C. 大片死骨形成
D. 背离关节生长
E. CoDmAn三角
[多选题]《北京局集团公司高速铁路突发事件应急预案》的通知—京铁办〔2021 〕251 号规定,客运车站线路进入闲杂人员应急处置中,发现或接到现场反映闲杂人员进入线路,现场客运人员应开启音视频记录仪,通过电台及时向()(车务应急值守人员)、()汇报。
A.车站值班员
B.综控室人员
C.客运值班员
D.列车调度员
[单项选择]在显存中,表示黑白图像的像素点数据最少需()位。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
[判断题]双平结适合于将相同粗细的绳索连结在一起时的连结,是接合最基本的方法。( )
A.正确
B.错误
[多项选择]新闻摄影的第一作用和功能在于()
A. 传播信息
B. 书写历史
C. 记录形象
D. 记录新闻
E. 审美欣赏
[单项选择]环氧乙烷精制塔塔顶脱除的环氧乙烷产品中的轻组分去向是()。
A. 环氧乙烷汽提塔
B. 环氧乙烷再吸收塔
C. 环氧乙烷解吸塔
D. 环氧乙烷吸收塔
[简答题]某项目经理部中标承建某道路工程,原设计是水泥混凝土路面,后因拆迁延期,严重影响工程进度,但业主要求竣工通车日期不能更改。为满足竣工通车日期要求,业主更改路面结构,将水泥混凝土路面改为沥青混凝土路面。对这一重大变更,项目经理在成本管理方面采取了如下应变措施:
(1)依据施工图,根据国家统一定额、取费标准编制施工图预算,然后依据施工图预算打八折,作为沥青混凝土路面工程承包价与业主方签订补充合同;打七折作为沥青混凝土工程目标成本。
(2)对工程技术人员的成本管理责任作了如下要求:质量成本降低额;合理化建议产生的降低成本额。
(3)对材料人员成本管理的以下环节提出了具体要求:①计量验收;②降低采购成本;③限额领料;④及时供货;⑤减少资金占用;⑥旧料回收利用。
(4)要求测量人员按技术规程和设计文件要求,对路面宽度和高度实施精确测量。
问题
沥青路面工程承包价和目标成本的确定方法是否正确原因是什么
[单选题]绿色国网推送的综合能效诊断报告,目前可以根据报告结果自动匹配( )
A.A、案例;
B.专家;
C.课程;
D.以上答案都不对
[单选题]根据我国保险制度,关于建设工程第三者责任险的说法,正确的是( )。
A.被保险人是项目法人和承包人以外的第三人
B.赔偿范围包括承包商在工地的财产损失
C.被保险人是项目法人和承包人
D.赔偿范围包括承包商在现场从事与工作有关的职工伤亡
[简答题]阐述成都地铁4号线正线发生总风压力快速下降,两个空压机正常启动故障时的应急处理方案。
[填空题]By 2005, half of all workers will choose flexible working arrangement and work at home.
[填空题]
{{B}}Task Two - Source of funding{{/B}}
· For questions 18-22, match the extracts with the sources of funding, listed A-H.
· For each extract, choose the source of funding described.
· Write one letter (A-H) next to the number of the extract.
A. a large company
B. a gift of money from a friend
C. sale of shares as a limited company
D. money borrowed from family
E. the sale of the owner’s property
F. the investment of the owner’s savings
G. state funding
H. a bank loan
...............
[单项选择]患者男性,37岁,近几个月来间歇性发热,几乎每个月1次,且高热。全身乏力,盗汗、体重有所减轻,左侧胸部疼痛。经医院检查:左侧颈部和锁骨上均有淋巴结肿大,胸部有带状疱疹。淋巴结活检证实为霍奇金病Ⅱ期。宜首选下列哪一项治疗( )
A. 化学治疗
B. 放射治疗
C. 免疫治疗
D. 中药治疗
E. 手术治疗
[单选题]混凝土在长期荷载作用下会产生随时间增长的变形,这一现象称为( )
A.收缩
B.徐变
C. 蠕变
D.残余变形
[单选题]以下属于周期性行业的是()。
A.计算机业
B.消费品业
C.食品业
D.公用事业
[单项选择]依据《危险货物品名表》和《危险货物分类和品名编号》两个国家标准将化学品按其危险性分为9大类,下列不包括()。
A. 爆炸品
B. 易燃液体
C. 盐酸
D. 放射性物质

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