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[简答题]某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2008年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的营业税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元,另外,取得营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元,发生营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,应缴纳企业所得税1350万元。
2009年2月经聘请的会计师事务所对2008年度的经营情况进行审核,发现以下相关问题:
(1)12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163.8万元(小汽车每辆成本价20万元,与代销公司不含税结算价28万元)。企业会计处理为:
借:银行存款——代销汽车款 1638000
货:预收账款——代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(4)成本费用中含2008年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,支付金额200万元、增值税额34万元,当月投入使用,当年已经计提了折旧费用11.7万元。
(说明:该企业生产的小汽车适用消费税税率为9%、城市维护建设税税率为7%、教育费附加征收率为3%;12月末“应交税费——应交增值税”账户借方无余额;购买专用设备支付的增值税34万元,不符合进项税额抵扣条件:假定购入并投入使用的安全生产专用设备使用期限为10年,不考虑残值。)
要求:
(1)填写《企业所得税计算表》中各项目的金额。
(2)针对《企业所得税计算表》第13—17行所列项目需作纳税调整增加的情况,逐一说明 调整增加的理由。

热门试题:

[多选题]张某因涉嫌恐怖活动犯罪被公安机关刑事拘留。下列说法正确的有()。
A.张某在被宣布刑事拘留后的当日即可委托辩护人
B.张某在侦查期间只能委托律师作为辩护人
C.张某委托辩护人不需经过侦查机关批准
D.拘留后必须在24小时内通知其家属
[判断题]邻近带电作业, 系指停电作业线路与另一带电线路交叉跨越、平行接近,安全距离不够者。
A.正确
B.错误
[单选题]企业要按照国家有关规定实行重大危险源和重大隐患及有关应急措施备案制度,每( )至少要进行一次全面的安全生产风险分析。
A.季度
B.年
C.月
[单项选择]6-7星级客户排队等候时长不得超过()
A. 优先办理
B. 8分钟
C. 10分钟
D. 15分钟
[多选题][多选题]胰液中含有
A.胰淀粉酶
B.胰脂肪酶
C.胰蛋白酶
D.糜蛋白酶
E.碳酸氢盐
[单项选择]在Windows中,如果菜单命令后出现“……”意味着( )。
A. 该菜单当前状态不能选用
B. 选中该菜单后将弹出对话框
C. 选中该菜单后将弹出下级子菜单
D. 该菜单正在被使用
[多选题]消防救援人员按规定享受国家机关工作人员伤亡抚恤待遇,国家根据消防救援工作特点建立伤亡附加保险制度。对获得荣誉称号或者立功的( )和( )的消防救援人员,按规定标准为其遗属增发一次性抚恤金。
A.烈士
B.因公牺牲
C.病故
D.因公致残
[填空题]people using it to find their way


[多项选择]道路运输服务不仅包括客运站服务、货运站服务、货运配载及代理、客货联运、驾驶员培训,还包括()等。
A. 汽车租赁
B. 汽车销售
C. 停车(场)库管理
D. 车辆清洗
[名词解释]定量
[判断题]动火作业现场的通排风应良好,以保证泄漏的气体能顺畅排走。
A.正确
B.错误
[判断题]司机发现路票上,车次错误或占用的区间不符,以及漏填车次或电话记录号码时,应立即停车,并将事由报告车站值班员(列车调度员)。
A.正确
B.错误
[多项选择]项目后评价要完成的咨询任务包括( )。
A. 对项目全过程的回顾和总结
B. 对项目的效果和效益进行分析评价
C. 项目主要问题及原因
D. 对项目目标和持续性进行评价
E. 总结经验教训,提出对策建议
[单选题]通过公路运输危险化学品的,托运人只能委托有( )的运输企业承运。
A.道路危险化学品运输资质
B.道路普通货物运输资质
C.道路旅客运输资质
D.私家车
[简答题]简述解决滤条爆口问题的措施。
[单选题]患者男,38岁,身高170cm,体重90kg,平素每日约饮酒半斤,持续10年。体检时发现脂肪性肝病,遂来院就诊。下列检查是确定酒精性肝病及分期分级最可靠方法的是
A.肝脏B超
B.肝脏CT
C.肝脏
D.肝活组织检查
E.肝脏血管造影
[填空题] 墩身混凝土保护层厚度不应小于 ( ) cm。
[多选题]用于控制受电设备,使其达到预期工作状态的主要控制电器有哪些?( )
A.断路器
B.接触器
C.熔断器
D.继电器
[多项选择]供港澳活牛育肥场、中转仓向所在地直属检验检疫局申请注册。申请注册须符合下列条件:( )。
A. 具有独立企业法人资格
B. 在过去6个月内育肥场及其周围10公里范围内未发生口蹄疫、肺结核等病菌
C. 设计存栏数及实际存栏数均不少于200头
D. 符合“供港澳活牛育肥场动物卫生防疫要求”
[多项选择]如果在“奥帕尔”号上己公司拥有抵押权,则清偿的顺序为:
A. 戊公司的请求权、己公司的抵押权、甲公司的请求权、拍卖船舶的费用
B. 拍卖船舶的费用、戊公司的请求权、己公司的抵押权、甲公司的请求权
C. 戊公司的请求权、己公司的抵押权、拍卖船舶的费用、甲公司的请求权
D. 拍卖船舶的费用、戊公司的请求权、甲公司的请求权、己公司的抵押权
[判断题]往账记账凭证、来账核销凭证、往来账业务清单随当日传票装订。
A.正确
B.错误
[单选题]古代大型宫殿、坛庙、寺观等豪华壮丽建筑物所采取的主要结构形式是( )。
A.抬梁式
B.梁柱式
C.穿斗式
D.井干式
[单选题]腐败是一个世界性的难题。在全世界的范围内,如何预防腐败、如何发现和查处腐败、如何铲除滋生腐败的温床等等,已成为各国的执政者所面临的最为严重的问题之一。反腐也成为许多国家需要解决的头等大事。近来,新的中共中央政治局将反腐作为第一等的大事进行处理,提倡节俭、限制公款消费、严肃处理各级贪腐案件等一系列措施显示出了当下反腐问题的严重性和紧迫性。中国的反腐问题具有历史性和时代性的双重特征。在漫长的中国历史中所形成的关于“腐败”和“反腐”的矛盾价值观,深深印刻在中国人的心中。一方面是中国人对于腐败的愤恨,这源于中国历史上官僚阶层对于下层人民的残酷剥削;另一方面是中国人对于腐败的容忍,这源于中国传统的宗族社会中的相互扶持和“裙带关系”。而中国在经历了30多年的改革开放之后,在被科学技术所放大和模糊了的时代价值观中,腐败已成为当下人们认识最清晰且最不能容忍的事情。所以,反腐这个世界性的问题,在中国又有着它自身的特殊性。而如何走出一条“中国式”的反腐道路就成为解决问题的关键了。中国是一个历史悠久的大国,有着深厚的历史积淀与文化传承,政治文化是中华文明的重要组成部分。历代廉政建设的思想、制度、实践所形成的廉政文化,是我国传统政治文化中的珍贵遗产。在反腐倡廉形势严峻和迫切的今天,为推进反腐倡廉建设,实现中华民族伟大复兴的“中国梦”,借鉴我国历史上的优秀廉政文化仍然不失为一条重要途径。 综观古今中外的反腐败历程,曾经不断出现过所谓严刑反腐、运动反腐、高薪反腐制度等各种尝试,虽然一时取得成效,但最终都往往不可避免地走向了死胡同,制度反腐被证明是最行之有效的反腐方式。所谓“制度反腐”,古人称之为“治贪用重典”。下列主张中不属于“治贪用重典”的是:( )
A.“重刑轻罪”
B.“以礼人法”
C.“以刑去刑”
D.“深督轻罪”
[单选题]关于心脏起搏器安置术后的护理措施,错误的是
A.卧床3~5天
B.取平卧位或半卧位
C.持续心电监护24小时
D.随身携带心脏起搏器卡
E.伤口部位1周换药1次
[简答题] BFHR:
[判断题]使用链条葫芦和手扳葫芦,带负荷停留较长时间或过夜时,应采用手拉链或扳手绑扎在吊钩上,并采取保险措施。()
A.正确
B.错误
[单选题] 根据《个人外汇管理办法实施细则》,境内个人将外汇储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出的,当日累计等值 5 万美元以下(含)的,凭( ) 在银行办理。
A.经常项目项下有交易额的真实性凭证
B.外汇储蓄存折或银行卡
C.本人有效身份证件
D.本人有效身份证件和经常项目项下有交易额的真实性凭证
[单选题]有关糖尿病饮食治疗,错误的是:()
A.饮食治疗是糖尿病综合治疗中最基本的措施
B.已服用药物和胰岛素治疗的患者不必进行饮食治疗
C.饮食治疗可纠正已发生的代谢紊乱
D.饮食治疗可减轻胰岛B细胞负荷
[单选题]特种设备出现故障或者发生异常情况,特种设备( )应当对其
进行全面检查,消除事故隐患,方可继续使用。
A.产权单位
B.出租单位
C.承租单位
D.使用单位
[单选题]胃癌多位于

A.球部

B.胃窦

C.胃角和胃窦小弯

D.胃或十二指肠前壁
[单选题]综采工作面机道梁端至煤壁顶板的冒落高度不得大于( )mm。
A.200
B.300
C.400
[判断题]已持有航空器活动区证件的驾驶员,进入(或穿越)跑道、滑行道区域的,应明确引领人,引领人持有跑滑区域引领证。上述说法是否正确?
A.正确
B.错误
[判断题]为适应建立广泛的抗日民族统一战线的需要,1935年12月,中共陕北瓦窑堡会议决定将“工农共和国”的口号改为“人民共和国”。( )
A.正确
B.错误
[简答题]装入装置发生电气故障,炉盖未关闭到位,如何处理?

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