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[简答题]X股份有限公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,所得税税率为33%,采用应付税款法进行所得税会计核算,其他税费不考虑。该公司2004年度发生如下经济业务:
(1)购入不需安装的设备一台,不含17%的增值税的价格为60万元,款项已以银行存款支付。
(2)购入原材料150万元,增值税税率为17%,款项已以银行存款支付。
(3)购入A公司股票30万股作为长期投资,支付价款99万元(含已宣告但尚未支付的股利9万元),占被投资公司所有者权益的10%(A公司所得税税率为33%)。
(4)销售产品一批,售价300万元(不含增值税),收到以不带息商业承兑汇票结算的全部款项,该批产品的成本为210万元。
(5)将上述商业承兑汇票向银行申请贴现,贴现实得金额340万元存人银行。
(6)接受捐赠资产一批,其中现金5万元存人银行,设备一台价值100万元,经税务机关批准,接受捐赠的设备在两年内平均计入各年度的应纳税所得额。
要求:
(1)根据以上业务编制会计分录;
(2)假设X公司2004年度会计利润为亏损15万元,无其他纳税调整事项,计算X公司应缴纳的所得税,并编制相应的会计分录(除税金要写出明细科目外,其他只需写出一级科目)。

热门试题:

[单项选择]五脏中,肺与肝的协同关系主要表现在
A. 呼吸的协调
B. 营血的运行
C. 血液的生成
D. 气机的调节
E. 宗气的生成
[单项选择]随机选择2岁儿童1000名进行免疫接种预防某病的试验,观察10年,结果表明80%的免疫接种者未发病,由此研究者认为()。
A. 该疫苗预防有效,因为有较高的免疫率
B. 不能下结论,因为未设对照组
C. 该疫苗预防效果欠佳,因为有20%儿童生病
D. 不能下结论,因为未进行统计学检验
E. 不能下结论,因为10年观察时间短
[单选题]企业主要负责人要定期研究、督促检查安全生产工作,必须经常进行安全检查、参加班组安全会议,监督安全生产责任制的落实。主要负责人用于安全生产活动的时间不得少于工作日的( ),参加安全生产的活动时间、内容、发现的问题和做出的决定要有记录。
A.二分之一
B.三分之一
C.五分之一
[单项选择]高温作业厂房有组织自然通风的基本原理是()
A. 利用风压
B. 利用负压
C. 利用热压
D. 利用风压和热压
E. 利用热压和负压
[单项选择]本人知道他人以自己的名义实施民事行为而不作否认表示的,则( )。
A. 行为人承担民事责任
B. 视为不同意
C. 本人承担民事责任
D. 视为同意
[单选题]在岗操作技能岗位人员每年必须接受累计不少于( )学时的劳动安全教育再培训。培训形式可采取脱产或非脱产方式进行。
A.8
B.12
C.24
D.32
[单选题]硬质梯子的横档应嵌在支柱上,梯阶的距离不应大于(),并在距梯顶1m处设限高标志。
A.40cm
B.45cm
C.50cm
D.55cm
[单选题]计算机硬件系统最核心的部件是( )。
A.内存储器
B.主机
C.CPU
D.主板
[判断题]132.( )安全管理的主要目的是保护国家矿产资源,使本企业的财产、生产设备免遭损失。
A.正确
B.错误
[判断题]索引查询命令seek只能使记录指针指向表中满足条件的第一个记录。
[单项选择]Melissa and Love Letter made use of the trust that exists between friends or colleagues. Imagine receiving an (26) from a friend who asks you to open it. This is what happens with Melissa and several other similar email (27) . Upon running, such worms usually proceed to send themselves out to email addresses from the victim’s address book, previous emails, web pages (28) .
As administrators seek to block dangerous email attachments through the recognition of well-known (29) , virus writers use other extensions to circumvent such protection. Executable (.exe) files are renamed to .bat and .cmd plus a whole list of other extensions and will still run and successfully infect target users.
Frequently, hackers try to penetrate networks by sending an attachment that looks like a flash movie, which while displaying some cute animation, simultaneously runs commands in the background to steal your passwords and give the (30) access to your network.A. memory
B. caches
C. ports
D. registers
[多选题] 我国最常见的冷性低涡是东北冷涡。它一年四季都可能出现,以春末,夏初活动最频繁。它的天气特点是造成( )天气。
A.不稳定性雷阵雨
B.大风
C.低温
D.暴雨
[单项选择]用二极管构成与门逻辑是利用:()
A. 二极管的稳压特性
B. 二极管的反向击穿特性
C. 二极管的电阻特性
D. 二极管的单向导电特性
[单项选择]高血压的诊断标准依据是()
A. 未采取任何降压措施情况下,血压值忽高忽低
B. 未服用任何降压药物情况下,连续2次测得血压超过140/90mmHg
C. 连续2次以上测得血压超过150/90mmHg
D. 曾经有2次以上测得血压超过140/90mmHg
E. 未服用任何降压药物情况下,2次或2次以上非同时的血压测定所得的平均值高于140/90mmHg
[判断题]抢修负责人在抢修结束、出清线路、恢复运营条件后,及时通知设调,设调汇报行调,行调通知车站抢修结束,确认防护措施撤除后恢复运营。
A.正确
B.错误
[单选题]EXCEL 2010主界面窗口中编辑栏上的“fx”按钮用来向单元格插入公式
A.是
B.否
[单选题]烟叶产区的( )一律不准向省外调拨销售烟叶。
A.烟草总公司
B.省级烟草公司
C.市级烟草公司
D.县级烟草分公司
[单选题]McBurney点的位置为( )。
A.左髂前上棘与脐的连线的中、内1/3交点处
B.两侧髂前上棘连线的右侧中、外1/3交点处
C.右髂前上棘与脐的连线的中点处
D.右髂前上棘与脐的连线的中、外1/3交点处
E.左髂前上棘与脐的连线的中点处
[单选题]
爆炸可产生多种破坏效应,其中最危险、破坏力最强的是( )。
A.冲击波超压
B.能见度降低
C.噪声
[单选题]具备贯通地线或电气化区段的长途电缆、地区电缆屏蔽地线的接地电阻值应不大于( )Ω。
A.1
B.2
C.3
D.4
[判断题]车辆颠覆或重车脱轨的轮对,经外观检查无异常可继续使用。( )
A.正确
B.错误
[单选题]在正式场合男士穿西服要求(  )
A.要扎领带
B.不能露出衬衣袖口
C.钱夹要装在西服外侧的口袋中
D.穿浅色袜子
[单选题]BE004 电阻式触摸屏外层( )受破坏而断裂,便失去作为导电体的作用。
A.TIO
B.OIT
C.OTB
D.OTI
[多选题]某班组开展带电作业,需使用绝缘绳,在绝缘出库检查时,应检查以下内容( )。
A.绝缘绳应成卷用塑料袋密封,并置于专用包装内
B.绝缘绳的接头应单根丝连接,线股不允许接头,单丝接头应封闭在绳股内部
C.绝缘绳不应沾染油污或受潮
D.绝缘绳沾染油污或受潮不影响使用
[判断题]无轨胶轮车发动机正常启动后,冷却液温度上升至50℃以上时,方可满负荷工作。( )
A.正确
B.错误
[单选题]成语“守株待兔”的哲学寓意主要在于()
A.想问题,办事情必须使主观符合客观
B.世界的本质是物质
C.不能把事物的部分当作整体
D.不能把事物的偶然联系当作规律
[填空题]幼儿园总务工作的特点是摊子大、()。
[判断题]一个重30牛的物体受到30牛的拉力时,该物体一定处于匀速直线运动状态( )
A.正确
B.错误
[单选题]烟气中氧和二氧化硫浓度的比值越高,或二氧化硫浓度越低,则在同一温度下的平衡转化率( )。
A.越低
B.越高
C.不变
D.先低后高
[单选题]【A1型题】按三焦辨证,病在足少阴的病理主要是指
A. 热盛动血、心神扰乱
B. 热邪久留、肾阴耗损
C. 水不涵木、虚风内动
D. 热邪壅滞、肺气闭郁
[单项选择]内镜诊疗中心工作区域内设置,不包括下列哪项()
A. 候诊室
B. 诊疗室
C. 洗消室
D. 配餐室
[判断题]AFC票务室的作业顺序是先封包,再结账
A.正确
B.错误
[单项选择]女性,23岁,夜间排尿后突然右下腹剧痛,随后出现恶心、呕吐,平时月经规律,末次月经为10天前。妇科检查:子宫右侧可触及拳头大小囊实性包块,触痛,推移后疼痛加剧,首先考虑
A. 急性附件炎
B. 急性阑尾炎
C. 卵巢黄体破裂
D. 卵巢囊肿蒂扭转
E. 输卵管妊娠破裂
[单项选择]符合短暂性脑缺血发作(TIA)表现的是()
A. 乏力
B. 眩晕
C. 跌倒
D. 表达性失语
E. 定向障碍
[多选题]有关空肠和回肠的叙述正确的是( )
A.空肠是小肠的起始段
B.空肠占空、回肠总长的3/5
C.十二指肠悬肌是确认空肠始端的标志
D.回肠有集合淋巴滤泡
[多项选择]关于塔顶放大器,以下哪些叙述是正确的()
A. 能够提高BTS的接收灵敏度,扩大覆盖范围,
B. 改善网络的通话质量,减少误码率.掉话率,
C. 降低长距离馈线引入的噪声及干扰,
D. 降低手机发射功率,减少对人体辐射.

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